2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？小企业，红冲，进当期损益，2021所得税汇算要纳税调整么？
同学你好 建议在汇算清缴前反结账到2021年，把需要更正的影响损益的金额修改之后重新生成报表，再做汇算清缴，这样在汇算清缴时就不用调来调去了
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2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？
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2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？小企业，红冲，进当期损益，2021所得税汇算要纳税调整么？
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去年暂估的成本，确定发票再拿不来了，小企业会计准则，我可以做，借:利润分配——未分配利润100（红字），贷:应付账款100（红字）可以这样么？所得税汇算需要纳税调整么？
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老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
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老师你好，2022年12月份暂估的成本费用金额，2023年1月份开具了发票，冲回多暂估的部分，进项纳税调整，请问企业所得税汇算清缴时我应该填在哪一栏次呢
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我们是生产的。购入的机器配件，我放在库存商品-配件。后续加工的时候，借，主营业务成本-加工成本，贷，库存商品-配件，贷，生产成本-人工，可以吗？
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老师好！老师，基本户转1万元到一般账户时，是只做收款凭证吗？还是收款，付款凭证都做呢？谢谢老师！
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如果购买的固定资产还未发货，对方已开出发票，可以暂估挂账吗？
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老师，晚上好！珠宝做台账怎么做？
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你好老师，我公司向银行贴现100万的票据。这里有2笔费用，一笔贴现费用，一笔手续费。想问下按照最新的企业会计准则。分别计入什么科目，如果是财务费用的话记得写一下明细科目哈
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老师，筹建期间，把这多购买的新机器设备卖了，确认收入还是冲开办费；分录借 银行存款 贷其他业务收入 应交税费； 结转的时候借其他业务成本，贷固定资产，还是直接做借银行存款 贷固定资产和一个开办费？
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请问老师，短期借款只能核算银行贷款是吗？如果把企业之间的借款，也放在短期借款核算可以吗？
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出口发票的开具是指外贸公司开给国外公司的还是供应商开给外贸公司的
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出口发票的开具是外贸公司开给国外公司的吗？还是供应商开给外贸公司的
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老师，你好。贸易公司开居间服务费可以开具专用发票吗 接收方可以抵吗？
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12月报表已经报出了
四季度的报表可以和汇算年报不一样么？
没有关系的，改完报表后重新更正申报就行了 如果你不愿意这样操作，也可以直接在2022年做更正分录，但这样在做2021年所得税汇算清缴的时候就需要做纳税调整了，你觉得哪样比较方便就哪样做就可以了
纳税调整，是要调整成发票金额么？
主要是看实际发生金额，如果发票金额就是实际发生金额，且比尼暂估的高，那么就要做纳税调减（因为2021年你费用记少了），而到了做2022年汇算清缴时，又要把这部分纳税调增，因为这部分费用你记入的是在22年1月，而税前扣除是在2021年
可是我当月要作一笔红冲，再记一笔发票金额，只有多于红冲的金额记到了2022，那就把多的金额2022汇算纳税调增？
是的，差额部分你在账里是体现在2022年，2021年账上的费用要比实际少，所以汇算清缴要做纳税调减，而当你在做2022年汇算清缴时，由于2022年账上费用比实际费用多，所以要纳税调增。