2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？小企业，红冲，进当期损益，2021所得税汇算要纳税调整么？
同学你好 建议在汇算清缴前反结账到2021年，把需要更正的影响损益的金额修改之后重新生成报表，再做汇算清缴，这样在汇算清缴时就不用调来调去了
-
Q
2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？
-
Q
2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？小企业，红冲，进当期损益，2021所得税汇算要纳税调整么？
-
Q
去年暂估的成本，确定发票再拿不来了，小企业会计准则，我可以做，借:利润分配——未分配利润100（红字），贷:应付账款100（红字）可以这样么？所得税汇算需要纳税调整么？
-
Q
老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
-
Q
老师你好，2022年12月份暂估的成本费用金额，2023年1月份开具了发票，冲回多暂估的部分，进项纳税调整，请问企业所得税汇算清缴时我应该填在哪一栏次呢
热门问答 更多>
-
中小学食堂财务管理。老师咱们软件有这课程吗
-
如何帮助企业选择合适的政策？
-
筹建期的账，需要每个月结转损益吗？还是年度结转
-
想问一下，电商做账的话，用什么做原始凭证入账比较好啊！个各平台又不一样
-
已出关的产品，本月未做退税申请，以后月份做，但本月的纳税申报要报吗，他是本来销售的应视同销售才对，报又要怎么报
-
你好老师，我现在想应聘仓库管理员的，之前没干过，面试时需要注意哪些问题，这个职位的具体工作是什么？
-
成本管控的制度麻烦老师给我
-
发现以前年度生产成本多记比如20万，同时结转到产成品库存商品了，然后库存商品又销售了，主营业务成本结转按加权平均算的单价结转主营业务成本，现在调账的话怎么调
-
香港公司先和美国客户签单，款先达到香港公司。香港公司再下单到国内公司 订单注明收货方为美国....的地址，国内出货报关，贸易地区写香港，运抵国写美国，最终目的国也是美国。 请问提单收货人怎么操作呢？按道理是填美国公司，但是合同和付款方都是香港公司，退税时候会有问题吗
-
我们给厂家标签费，，要收钱的，怎么账务处理借方和贷方
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
12月报表已经报出了
四季度的报表可以和汇算年报不一样么？
没有关系的，改完报表后重新更正申报就行了 如果你不愿意这样操作，也可以直接在2022年做更正分录，但这样在做2021年所得税汇算清缴的时候就需要做纳税调整了，你觉得哪样比较方便就哪样做就可以了
纳税调整，是要调整成发票金额么？
主要是看实际发生金额，如果发票金额就是实际发生金额，且比尼暂估的高，那么就要做纳税调减（因为2021年你费用记少了），而到了做2022年汇算清缴时，又要把这部分纳税调增，因为这部分费用你记入的是在22年1月，而税前扣除是在2021年
可是我当月要作一笔红冲，再记一笔发票金额，只有多于红冲的金额记到了2022，那就把多的金额2022汇算纳税调增？
是的，差额部分你在账里是体现在2022年，2021年账上的费用要比实际少，所以汇算清缴要做纳税调减，而当你在做2022年汇算清缴时，由于2022年账上费用比实际费用多，所以要纳税调增。