2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？小企业，红冲，进当期损益，2021所得税汇算要纳税调整么？
同学你好 建议在汇算清缴前反结账到2021年，把需要更正的影响损益的金额修改之后重新生成报表，再做汇算清缴，这样在汇算清缴时就不用调来调去了
-
Q
2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？
-
Q
2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？小企业，红冲，进当期损益，2021所得税汇算要纳税调整么？
-
Q
去年暂估的成本，确定发票再拿不来了，小企业会计准则，我可以做，借:利润分配——未分配利润100（红字），贷:应付账款100（红字）可以这样么？所得税汇算需要纳税调整么？
-
Q
老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
-
Q
老师，建筑企业在21年暂估部分成本，22年陆陆续续取得发票后冲销了一部分暂估，汇算清缴前还三百万未到也未调増，汇算清缴之后取得的发票继续冲销了暂估，八月份已经冲完，但是被税务稽查到补了这三百万的企业所得税，那么6-8月冲销暂估发票应该怎么做账务处理呢
热门问答 更多>
-
老师，发票显示一共买了有10035件商品，但入库单只有9918，差额117说是可能直接从供应商发样品发走了，那我做账入库多少库存商品？直接发走的样品怎么办？
-
劳务外包合同交印花税吗？
-
老师您好，请问一下，对公短信服务费和结算卡年费，计入办公费还是财务费用-手续费合适
-
建筑业一般纳税人，跨区域涉税事项报告表的反馈表是不是只要在外经证的有限期内反馈都可以的？
-
老师，那个初级经济法里面讲的那个档案馆，是个啥？我现实里上班，怎么没有见过？
-
老师好，小规模贷款公司账务税务有哪些注意情况，即将面试一家贷款小公司 两外，贷款公司的利息收入计入的科目是主营业务收入科目么，为什么有的是计入的利息收入。 谢谢
-
老师，去年12月份计提工资和年终奖，但今年才发放，请问企税那里实际支付职工的应付职工薪酬需要把这12月份的工资和年终奖加进来否
-
老师，公对私打款是不是很敏感？公司经常公对私付税点这样会有什么风险？该如何避免这种风险？
-
老师，商贸出口企业，货报关了，老外把运费打给了我们，这笔运费要视同内销交增值税吗？
-
建筑业，一般纳税人，有好多小项目，也开了好多外经证，想问一下，外经证现在是自动报验，那什么时候需要填外经证的反馈表？这么多的外径证要怎么管理才好？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
12月报表已经报出了
四季度的报表可以和汇算年报不一样么？
没有关系的，改完报表后重新更正申报就行了 如果你不愿意这样操作，也可以直接在2022年做更正分录，但这样在做2021年所得税汇算清缴的时候就需要做纳税调整了，你觉得哪样比较方便就哪样做就可以了
纳税调整，是要调整成发票金额么？
主要是看实际发生金额，如果发票金额就是实际发生金额，且比尼暂估的高，那么就要做纳税调减（因为2021年你费用记少了），而到了做2022年汇算清缴时，又要把这部分纳税调增，因为这部分费用你记入的是在22年1月，而税前扣除是在2021年
可是我当月要作一笔红冲，再记一笔发票金额，只有多于红冲的金额记到了2022，那就把多的金额2022汇算纳税调增？
是的，差额部分你在账里是体现在2022年，2021年账上的费用要比实际少，所以汇算清缴要做纳税调减，而当你在做2022年汇算清缴时，由于2022年账上费用比实际费用多，所以要纳税调增。