2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？小企业，红冲，进当期损益，2021所得税汇算要纳税调整么？
同学你好 建议在汇算清缴前反结账到2021年，把需要更正的影响损益的金额修改之后重新生成报表，再做汇算清缴，这样在汇算清缴时就不用调来调去了
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2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？
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2021暂估的成本，不含税的，2022.1月发票拿来了，发票金额比估的高了一点，怎么处理？小企业，红冲，进当期损益，2021所得税汇算要纳税调整么？
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老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
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老师，建筑企业在21年暂估部分成本，22年陆陆续续取得发票后冲销了一部分暂估，汇算清缴前还三百万未到也未调増，汇算清缴之后取得的发票继续冲销了暂估，八月份已经冲完，但是被税务稽查到补了这三百万的企业所得税，那么6-8月冲销暂估发票应该怎么做账务处理呢
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老师你好，2022年12月份暂估的成本费用金额，2023年1月份开具了发票，冲回多暂估的部分，进项纳税调整，请问企业所得税汇算清缴时我应该填在哪一栏次呢
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12月报表已经报出了
四季度的报表可以和汇算年报不一样么？
没有关系的，改完报表后重新更正申报就行了 如果你不愿意这样操作，也可以直接在2022年做更正分录，但这样在做2021年所得税汇算清缴的时候就需要做纳税调整了，你觉得哪样比较方便就哪样做就可以了
纳税调整，是要调整成发票金额么？
主要是看实际发生金额，如果发票金额就是实际发生金额，且比尼暂估的高，那么就要做纳税调减（因为2021年你费用记少了），而到了做2022年汇算清缴时，又要把这部分纳税调增，因为这部分费用你记入的是在22年1月，而税前扣除是在2021年
可是我当月要作一笔红冲，再记一笔发票金额，只有多于红冲的金额记到了2022，那就把多的金额2022汇算纳税调增？
是的，差额部分你在账里是体现在2022年，2021年账上的费用要比实际少，所以汇算清缴要做纳税调减，而当你在做2022年汇算清缴时，由于2022年账上费用比实际费用多，所以要纳税调增。