去年暂估的成本，确定发票再拿不来了，小企业会计准则，我可以做，借:利润分配——未分配利润100（红字），贷:应付账款100（红字）可以这样么？所得税汇算需要纳税调整么？
可以做，借:利润分配——未分配利润100（红字），贷:应付账款100（红字） 所得税汇算需要纳税调整
-
Q
去年暂估的成本，确定发票再拿不来了，小企业会计准则，我可以做，借:利润分配——未分配利润100（红字），贷:应付账款100（红字）可以这样么？所得税汇算需要纳税调整么？
-
Q
老师您好！请教您一下。公司是小规模纳税人，用的是小企业会计准则。公司去年年底暂估成本15000，在今年二月份对方把发票开过来了，实际是14800。我需要做的会计分录是：1.借：库存商品-暂估15000（红字）贷：应付账款15000（红字），2.借：主营业务成本15000（红字）贷：库存商品15000（红字），3.借库存商品14800，贷：应付账款14800，4，借：主营业务成本14800，贷：库存商品14800。因为是小企业准则，没有以前年度损益调整，5，借：利润分配未分配200，贷：主营业务成本200。这样做对吗？
-
Q
执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
-
Q
老师 我是选择的小企业会计准则，5月汇算清缴时 借：所得税 100 贷 ：应交税费-所得税 100，借 ：本年利润 100 贷 ：所得税100 ，借：应交税费100 贷：银行存款100了。现在第四季度净利润正好差了汇算清缴所得税这100的金额，那12月底的账我怎么调过来。借：利润分配-未分配利润 100 借：所得税-100吗？
-
Q
收到跨年红字发票怎么入账，小企业会计准则。 可不可以: 借:利润分配 -1000 应缴税额增值税-100 贷:应付账款 -1100
热门问答 更多>
-
买单报关要提供双抬头，对我们税有没有影响了
-
老师，1万*10%的递增99次，怎么计算
-
厂家把货给我们，我们把货给门店，门店卖了我给门店服务费，我跟厂家结算货款，在做公司帐的时候，工厂给的这部分货算库存商品还是受托代销商品
-
个体户经营所得税法人缴纳了，怎么账务处理
-
老师。外贸型出口企业，有一张报关单不退税，开了13%的发票，交了税，报关单状态一直显示未申报，需要处理吗
-
老师您好！我这里有个账，是这种情况，收到别人的借支款，用来还贷款利息，这个分录怎么做
-
免退税申报-填写明细表-生成出口明细一片空白是什么原因？
-
老师公司购买的煤气灶，开专票，可以抵扣吧
-
请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师农产品收购发票是由收购者开具是吧？方向开票?
-
请教老师：我朋友公司停业了，财务也离职了，自2023年起全部数据零申报，2024年下半年起税务未申报，现在这种情况应该怎么处理比较妥当？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
纳税调增么？
是的，纳税调增处理。
我做了上面的分录，那我2022的资产负债表未分配会冲减吧？但是不影响2022的本年利润，是这样么？
是的。你的理解是对的