老师，我12月31日开出销售发票，我盖错章了对方未抵扣未做帐的情况下让他退回，我方1月5日又开出20万销售给对方，同时退回来的20万开了信息表开了负数发票，等于开了两次20万销项（12.31和1.5日），一次20万负数（1.4)，全程没做过张，这笔账该怎么做，分录是什么样的呢

12月31日开的那笔没入账，现在入也来不及了呀

同学你好 反结账回去可以做

我1月份刚从代账手上把账接回来 反结账我要动他的账了

同学你好 是的 只能这样了

如果12月31号开出的那笔销售代账入账了，我一月份只要做一正一负分录就可以了是吗？借：应收账款贷主营收入销项税，然后再做笔同样的负数，就平了是么

我在想，12月31日那笔他没入账的话，那销售额岂不是对不上？我是不是给他了？

你用以前年度损益调整来做

老师，请解答下我上面两段疑惑

同学你好 对的 一正一负就可以

如果我12.31日的销售票没给他，他增值税申报表数据就填不对？

嗯 他没法填写了哦

老师，我圈出来的这个税额是对方认证了对方填的是吧