老师，我是今年新建的账，有一比去年的应收我记在起初了，年前给开了发票但是还没有收款，开发票的分录也怎么做啊

对，在起初这笔款就已经记在应收账款借方了，

你好，这样的话你贷方应该也有金额，不然的话借贷不平

因为是新建账吗，之前都没有，我就把应收都放在一起了，负债表有应付，然后试算平衡是平衡的。然后我还确认了一部分主营收入

你好！你这是外账还是内账？这样的话如这样的话，如果你的应收大于你的票面金额，可以视同你去年已经做帐了，今年收款的时候直接冲你的应收就可以

内账，去年啥也没有，新公司，外账是代账公司在做，估计也没有什么账目，我是去年十一月份来的，所以今年我想弄得规范一点。但是发票才开啊

你好，你的意思是发票今年开的？

可以开票上面的销项税额直接冲减主营收入吗？然后等收到款再借：银行存款 贷：应收账款呢？

这样的话，就当去年确认了无票收入，今年借应收账款贷主营业务收入红字，然后再按你发票做蓝字的确认收入就可以

是的，发票是今年开的，就是我建账的时候呢已经把这发票的金额记在应收上面了，但是现在是开发票了，然后还没给钱

您好，这样的话先做上面的红字应收账款冲回来，然后再按发票做蓝字就可以，相当于你的期初确认的是无票收入

啊，明白了。还有老师去年的工程已经收完钱了，也发完货了，但是没有账，在今年一月份开了三十万的发票，我内账需要怎么做账了

你好，期初余额没有吗？那就在当期确认收入

没有，这个客户是一百多万的工程，款去年六月份已经给齐了，那我这个月开的发票，分录怎么做啊，起初的应收不包含这个

你好，但是你的期初银行应该包括吧？

嗯，银行存款都是零，重新计算的，

你好，因为你是内账个人建议这张发票不再做了，因为你期初建账的银行余额不相符

好的，谢谢老师，