二是调账处理.属于按原资金渠道列支的项目,要进行调账,将结转进行还原;将没有支出口径列支的款项,比如花的是往来的钱的,也需要进行调账处理,将这部分往来资金形成的支出进行还原,将支出挂账,可以列"其他应收款-垫付有关款项"科目;如果是因质保金等项目导致的超支不用处理,因为在新旧衔接时自然就进行调增了.这个具体如何处理呢？可以解释吗？主要是用往来的钱去支了其他款项，这个会导致资金结存呈现负数是吗？

不好意思，我不太懂你说的什么意思，行政单位，年末发现2021年的支出大于收入，具体是什么原因不清楚，但是的确存在上面所说的情况，就是出纳将一些往来收入用于支住房公积金，然后我入账也是财务会计预算会计都做，入财政拨款支出，这个是会导致我的资金结存—货币资金为负数是吗？这种情况下我应该如何调账呢？

同学你好 你们的补助小于支出

是的，但是感觉21年的账没问题，我想请问是每个月月末都要库存现金加银行存款加其他货币资金加其他应收款减其他应付款等于资金结存货币资金，还是说不一定每个月都等，这个公式还涉及其他科目吗？比如说应付职工薪酬，是不是如果有数据也要像其他应付款那样减掉，再和货币资金对比

同学你好 你们收到的补助少 账没问题

不可能，零余额还有剩余，还有财政应返还额度

同学你好 你们自己有收入吗 上年是不是有剩余

对，年初有结转，但是加上结转的还是不够，然后收入的话今年没有其他收入，有的都交非税了，19年的时候有一些利息收入和非同级财政拨款收入。你们有没有行政单位方面的老手可以解答的？只能在这个平台吗，可不可以电话之类的

同学你好 你可以重新提问我给你安排事业单位的老师

是在这里继续问还是点重新提问，重新提问点不动，在这里的话，我就想问比如说我收了40万的保证金挂在往来上面，就是借银行存款，贷其他应付款，但是中途我用这些往来的钱去支了住房公积金，这笔住房公积金支出是应该如何入账，是入财政拨款支出吗？还是什么科目，如果我已经入了财政拨款支出科目，现在发现货币资金为负数，是否和这样的支出操作有关系，应该如何调账呢？