老师请问下，企业买几万块水果，用于招待，进项可以抵扣吗？

那老师，我在咨询下，什么情况下进项不能抵扣呢？

我现在已经抵扣了，怎么处理转出来？

你好 进项不能抵扣：比如用于职工福利 现在已经抵扣了，需要填写申报表做转出处理 

那老师，是21年的，现在分录怎么调整呢？适用的小企业会计准则

你好，小企业会计准则，现在的调整分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

那老师我想咨询下，我这种21年的抵扣，现在修改是修改21年那个月报表，还是现在这个月申报转出，推荐哪个？

你好，是现在这个月申报转出

好的 谢谢老师 这种情况不需要到税务局说明吧？