职工先垫付保险钱，交了保险，预算会计借事业支出贷资金结存，这样处理后资金结存就是负数，这样对吗

职工先垫付保险钱，交了保险，预算会计借事业支出贷资金结存，这样处理后资金结存就是负数，这样对吗

计提工资 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社会保险费(个人部分) 库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 其他应付款——社会保险费(个人部分) 贷：银行存款o 你好，老师，计提这个分录对吗？我们一般是计提后交了保险后，最后发工资，这个分录怎么写更合适

老师，公益性岗位的失业保险，本来是就业局报销的，但是有一个月不小心把这部分钱从在职人员事业的失业保险中支付了，现财务会计和预算会计怎么调账？ 原来记的是: 预算会计: 借:行政支出—非财政拨款支出—就业局失业保险 贷:银行存款 借:银行存款 贷:非财政拨款收入—就业局失业保险 财务会计: 借:业务活动费 贷:银行存款 借:银行存款 贷:非财政拨款收入—本级横向转拨财政款 现在，财政拨款垫付了非财政拨款收入

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老师，接过的别接，公益性岗位的失业保险，本来是就业局报销的，但是有一个月不小心把这部分钱从在职人员事业的失业保险中支付了，现财务会计和预算会计怎么调账？ 原来记的是: 预算会计: 借:行政支出—非财政拨款支出—就业局失业保险 贷:银行存款 借:银行存款 贷:非财政拨款收入—就业局失业保险 财务会计: 借:业务活动费 贷:银行存款 借:银行存款 贷:非财政拨款收入—本级横向转拨财政款 现在，财政拨款垫付了非财政拨款收入