演示账套

Q

老师机务部报废了一批设备126.6万让我做固定资产减少但是我的帐面以前的会计留下来有158.2万我的折旧到12月现在已经提了1369102元呢要怎么做账

2022-02-09 22:47

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-09 22:51

你好，确认一下126.6是实际原值，账面又是158.2是吗？

快账用户7380 追问 2022-02-09 22:53

我们帐上挂的是158.2万呢很久很久以前的账了机务部那边挂的是126.6 让我用126.6来减

齐红老师解答 2022-02-09 23:15

折旧已经是超过原值了，建议在帐务处理上按照帐面进行核销对于原值和差额部分查一下哪里有问题再来进行处理！

齐红老师解答 2022-02-09 23:15

有错误写说明审批后报废！

快账用户7380 追问 2022-02-09 23:16

老师已经是06年的账了已经追溯不清楚了

快账用户7380 追问 2022-02-09 23:16

我用158万这个减126.6的差额继续提折旧行不行

齐红老师解答 2022-02-09 23:19

不能做折旧调整，只有把损失部分做未以前年度利润调整！

齐红老师解答 2022-02-09 23:20

这样你的实际折旧越来越多，你是想全部折旧完为0？

齐红老师解答 2022-02-09 23:21

你的实际价值已经小余账面了！

快账用户7380 追问 2022-02-09 23:23

老师他们的意思是就当原值是158万它们只报废了126.6的设备因为设备很多万这种意思

齐红老师解答 2022-02-09 23:28

那就可以，是这样的按照你上面方法可行！

快账用户7380 追问 2022-02-09 23:33

麻烦问一下具体分录怎么出，然后麻烦老师这一下数字谢谢

齐红老师解答 2022-02-09 23:56

你现在是不是确定把差额部分提折旧后把这个资产全部清理了？

快账用户7380 追问 2022-02-10 00:14

确定的老师

快账用户7380 追问 2022-02-10 11:07

老师还在吗？

齐红老师解答 2022-02-10 11:26

你好同学，你给你分析做分录

齐红老师解答 2022-02-10 11:34

你目前账面158.2己计提136.9102，你作固定资产清理，然后再作处理，如果补提差额还是有问题的。差额部份做以前当期损益来调整借：固定资产清理 21.2898 累计折旧 136.9102 贷：固定资产 158.2 第二步，直接报废借：营业外支出 21.2898 贷：固定资产清理21.2898 另外：你的实际126.6与账面的差额。如果查不到原因均以会计账面为准来作处理。

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