你好,以前年度多交了,应交税费借方有余额,计提今年的所得税费用就可以了,应交税费科目就平了
以前年度有利润,交了企业所得税。今年亏损,以前年度交的企业所得税会退吗?
请问老师,公司2020年应交企业所得税税是3000元,因为很多年前单位有多交的企业所得税,所以这3000元就办手续抵扣了,分录如下:借:应交税金-企业所得税3000 贷:以前年度损益调整3000 借:以前年度损益3000 贷:利润分配-未分配利润3000,请问老师,最后企业所得税的余额是红字啊,我是做错了吗?
老师 ,计提企业所得税以后 弥补了以前年度亏损了 不用交企业所得税了 分录怎么写
每年审计的单位收到以前年度多交的企业所得税怎么做会计分录
#提问#老师 今年交企业所得税抵扣了以前年度多交的企业所得税,会计分录怎么做?
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
老师以前年度多交没有审批手续,只是报税系统里面显示,当时就没有进行账务处理,应交税费借方没有余额
今年交纳的以后才给抵扣了
您的意思是以前年度税已经交了没有做账吗?
交了也做账了,计提和交纳金额是平的,多交的这部分没有审批手续,当时就没有进行账务处理,今年交税的时候才把多交那部分给抵扣了
那你现在把多交的那部分账务处理了就可以了
我想咨询的就是怎么处理?分录怎么做?
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
老师有没有必要设置个科目:应交税费—多缴所得税?那交纳的时候,会计分录借:应交税费—企业所得税 贷:银行存款,金额直接是计提所得税金额和可抵扣金额的差额是吗?
没有必要设置应交税费—多缴所得税,多交的在应交税费-企业所得税的借方显示
好的,谢谢老师
不客气,祝您工作顺利,身体健康
老师上午这个分录是不是借贷方向反了,您不是说多交的在借方显示吗?按这个分录的话在贷方显示了啊
没有反,交税的会计分录是:借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 此时的应交企业所得税再借方,多交了借方就会有余额。
老师帮忙看看是不是交纳的时候分录写的不对啊?我想把应退税款抵扣欠税税款显示出来,以后查账的时候好查,该怎么处理?
第1不和第二部不太正确,第一步用的是第二步的会计分录,然后把第一步的取消,这样应交税费-应交增值税就平了
第1步是2021.12月份计提的企业所得税分录,第2步、第3步是今年1月份交纳时以前年度应退税款抵扣欠税税款做的分录
您不是说多交的企业所得税应该在借方吗?要是按您这个分录来写的话却是在贷方
我再确认一次,以前多交的所得税没有入账吗?
入账了,但是没有退税手续,没有进行账务调整,所以说账上以前年度的所得税费用、应交税费-企业所得税是平的。今年1月份交纳上年第四季度企业所得税税款时给抵扣税了,现在需要进行下账务处理
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 第二步,这个会计分录反过来做,就好了