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老师，月末小规模增值税怎么结转呢？不结转就显示账不平

2022-02-10 14:04
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-02-10 14:05

新年好，小规模增值税，是需要缴纳，还是减免了呢？ 

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快账用户9812 追问 2022-02-10 14:05

老师，是需要减免的

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齐红老师 解答 2022-02-10 14:07

你好，需要减免的增值税，减免分录是  借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

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快账用户9812 追问 2022-02-10 14:11

这个不是季末才能做的嘛

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齐红老师 解答 2022-02-10 14:11

你好，是季度末月做减免分录 不是季度末月，在应交税费—应交增值税 贷方挂账，不需要特地做结转分录的 

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新年好，小规模增值税，是需要缴纳，还是减免了呢？ 
2022-02-10
你好；  你季末不超过30万普票； 那么你就转营业外收入去的
2023-03-13
是的 这个不需要结转
2025-08-07
若不需要交增值税
直接转到营业外收入
2023-03-13
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免   假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款  
2025-04-17
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