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2019年公司购买了冰箱和电饭煲合计8千元,老板自己使用,进项未抵扣,2021年管理人员一起吃饭使用,这样的发票2022年还可以抵扣吗?还是 不抵扣进项,当普通发票计入管理费用的折旧费?

2022-02-10 14:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-10 14:19

你号不可以抵扣的,这个是做管理费用福利费里面。

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齐红老师 解答 2022-02-10 14:19

这属于福利费,福利费不允许抵扣。

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快账用户4611 追问 2022-02-10 14:22

不抵扣进项发票,但可以计入管理费用-职工福利费?冰箱、电饭煲,不是固定资产吗?

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齐红老师 解答 2022-02-10 14:24

你好,你这个冰箱,电饭煲也做固定资产,但是它的用途是福利费,你折旧的时候也是福利费,这个也不允许抵扣的。虽然你做到了固定资产里面,但是用在职工食堂的也不可以。

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快账用户4611 追问 2022-02-10 14:27

不抵扣进项税额,分录:借 管理费用-职工福利费 贷:库存现金 ; 老师,是这样处理吗?

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齐红老师 解答 2022-02-10 14:28

借管理费用,福利费贷应付职工薪酬,福利费借应付职工薪酬,福利费贷银行存款。

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