你好 ; 是的。按6%计算缴纳增值税的。 是的。 计入其他业务收入
银行接到开户单位的借款申请,经核定,同意贷款给该客户期限9个月、年利率6%的短期贷款1,000,000,3月20日银行打款,公司同年12月20日按期归还本息,银行采取定期收息的方式核算利息,增值税税率6%,当年的6月20日.9月20日.12月20日做什么分录? 增值税税率对这个贷款利息有什么影响?
老师新年好!请问母公司从银行贷款,然后和子公司签订借款合同,利息按银行同期贷款利率收取,子公司的账务处理是不是按6%税率交增值税,母公司按收到的利息确认收入?
老师好!母公司做为股东以借款形式从发行收取资金0.2万元,然后以投入项目资本金形式投入到他的子公司,账务处理:1.母公司收到款时:借:银行存款 贷:长期借款 支付给子公司时:借:长期股权投资 --xx公司 贷:银行存款 2. 子公司收到此款时: 借:银行存款 贷: 实收资本--xx母公司 这样做会计分录对吗?然后子公司是否还要缴2.5的印花税?谢谢老师. 2.子公司:借:
老师你好,我想请问一下,子公司把他的资金借给母公司了,然后他俩之间签了个借款协议,然后母公司把这个钱,存在银行,就是利息就是高一些的那个存款了。这个子公司就是收到还款的时候和收到母公司。给的利息的时候儿,他是不那个利息子公司应该记在利息收益收益里边儿,财务费用的利息收入记在这里对不对,还是应该记在投资收益里边儿,再一个母公司,收到的利息是,利息收入支出去给子公司的定。给子公司的利息应该记在利息支出里边儿,对不对。
老师早上好!母公司为投资公司,是小规模纳税人,旗下只有一家子公司,目前借款给子公司,签订借款合同,合同约定利息为银行同期利息,如果收到的利息季度额小于30万(说明一下:收入只有利息),请问老师:能免增值税吗?还需要缴纳哪些税?税率分别是多少?
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
请问借款合同与委托贷款合同,哪种更容易操作,税务比较简单?
你好; 用借款合同就行了。 约定了 利息的话 。 如果是集团公司之间发生的利息是免增值税的哦
就是母公司控股子公司70%,也能免增值税吗?
你好; 集团公司 可以的; 可以免征的 ; 【财政部2019年20号】文件第三条规定,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。
如果约定的利率超过了银行同期贷款利率,是不是要缴增值税呢?
你好; 超过了是不能对应超过部分税前扣除企业所得税的; 利息还是免征的
老师,我这里总部给子公司银行贷款做担保都收取了担保费,并确认担保收入,这个税务上有要求这样吗?还是约定的?
你好; 这个是银行那边会要求收取担保费的
然后这家母公司和它的子公司没有集团称呼,都是有限公司,可以免增值税吗?
你好 ; 不是集团公司 就不能免征的