老师，临时工300元工资，写了个收据包括他身份证号，然后给他做劳务报酬申报是吧，那账怎么做呢，直接借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 吗

老师，如果金额大的呢，比如4000元的，也是这样做凭证吗，4000元必须去税务代开发票了对吗

你好，超过500的都需要开发票才可以抵扣所得税，如果没有发票在你账上可以正常做，但是不允许抵扣。

老师，昨天别人去开了发票，发票内容是代开的服务费，然后单独扣了72.27的税，老师，这种服务费发票还要去做劳务报酬申报吗

看一下发票有备注支付企业代扣代缴吗？如果没有备注的不用

那老师，他为什么给开服务费呢，不是应该是劳务报酬吗

那你得问一下个人什么原因？

发票上就写的服务费，后面没写企业代扣代缴，去办事人员说，他跟税务人员说代开临时工费用，税务人员还跟他说可以选服务费和劳务，如果劳务的话税率高

那他就是为了少交税。

老师，正常情况下如果4000元去开劳务报酬发票，4000-（4000除以1.01乘以0.01=39.6增值税+城建税39.6*5%*50%=0.99）-800，然后再乘20%=631.88（个税），国税代开发票还要单独收税是吗，比如上面的72.27元？

一般劳务报酬，税务局那边不收取个税的，他收取增值税和附加税，个税需要企业代扣代缴，企业给他代扣代缴就可以的。

那4000元他开有服务费，收了72.27，增值税和附加税是39.6+0.99，也不是72.27元，

你好看一下他的完税证明。

包含了个税不需要你们代扣代缴的意思。

个税按照生产经营缴纳的。

老师，他完税凭证上备注栏只写了代开人身份证号和姓名，办事人员说服务费按1.8%收的税

你好，那就不需要代扣代缴个税了。

好的老师，最后问一下：问题1，如果劳务报酬5000元，做分录也是借：管理费用-劳务费 贷：银行存款5000， 问题2，自然人客户端做劳务报酬申报5000，产生的税费是企业要代扣代缴是吗，也就是实际给他到手的钱是5000减去个税是吗， 那前面的分录是不是就不对了，这个个税体现在哪里呢