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请问老师,光伏贸易企业会有集成电路的税收优惠吗?

2022-02-12 20:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-02-12 20:06

您好,您的问题回答如下: 光伏“贸易”企业不享受相关税收优惠,只有“生产”企业才会享受相关优惠。

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快账用户5374 追问 2022-02-12 20:08

哦哦,好的老师。那企业销售额很大估计一年几个亿,这个有什么税收优惠吗?

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齐红老师 解答 2022-02-12 20:12

光伏贸易企业的税收优惠很少,目前单从教材来看没有相关的税收优惠。建议您再咨询下当地税务机关,看看当地对大额光伏贸易企业有什么地方优惠。

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快账用户5374 追问 2022-02-12 20:14

好的,谢谢老师。还有请问一下老师,我们12月有一张餐饮费发票200元,忘记做到2021年的账里面了,但是没看见。后来一月才看见。这个现在还可以入账吗?入账后要注意什么?

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齐红老师 解答 2022-02-12 20:22

您好,如果还没有结账,直接补到2021年即可,如果已经结账,可通过以前年度损益调整做差错更正。

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快账用户5374 追问 2022-02-12 20:24

已经结账了,这个分录要怎么做。新手没有遇到过这样的事。请老师说明白点

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齐红老师 解答 2022-02-12 20:28

如果餐饮费记录到管理费用,那么原分录应该是: 借:管理费用  贷:银行存款。 现在只需将管理费用更改为以前年度损益调整即可。 即:分录为借:以前年度损益调整  贷:银行存款

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快账用户5374 追问 2022-02-12 20:30

现在记账的话,只要做这一笔分录就可以了吗?其他的都不用做?明年做汇算清缴的时候这个要调增吗?

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齐红老师 解答 2022-02-12 20:42

这个还要确定对上年度利润的影响,此时,再借:利润分配--未分配利润  贷:以前年度损益调整。 确定对利润影响后,继续确认对所得税的影响(影响金额200×25%),此时,借:以前年度损益调整(取代了所得税费用)  贷:应交税费--应交所得税

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快账用户5374 追问 2022-02-12 21:48

我们利润是负数,今年才刚注册的公司。还没有盈利。

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您好,您的问题回答如下: 光伏“贸易”企业不享受相关税收优惠,只有“生产”企业才会享受相关优惠。
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2022-05-17
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