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社保公积金什么时候是其他应收款？什么时候是其他应付款？

2022-02-12 21:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-12 21:53

你好可以用同一个科目核算的

齐红老师解答 2022-02-12 21:54

你好如果计提工资代扣是用的其他应付款科目缴纳时也要用到其他应付款科目其他应收款同理

快账用户3531 追问 2022-02-13 11:32

不是，我是问工资发的时间比缴纳公积金的时间早这时候公积金是其他应付款还是其他应收款？

齐红老师解答 2022-02-13 11:37

你好用其他应收款。

快账用户3531 追问 2022-02-13 12:25

为什么？老师

齐红老师解答 2022-02-13 13:06

你好 “其他应收款”属于资产类科目，主要用来核算除了应收票据、应收账款（日常经营活动）、预付账款、应收利息、应收股利以及长期应收款以外的其他应收款项。 “其他应付款”属于负债类科目，主要用来核算除了应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付股利、应付利息、应交税费、长期应付款等以外的各项应付、暂收的款项。

快账用户3531 追问 2022-02-13 15:15

代缴为什么还要应收，工资不是发给员工了吗？

齐红老师解答 2022-02-13 15:27

你好代扣时: 借:管理费用，工资贷:应付职工薪酬贷:其他应收款（个人承担五险）贷:应交税费代缴社保时: 借:管理费用（单位承担五险）借:其他应收款（个人承担五险）贷:银行存款