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老师请问一下补缴社保的会计分录如何做

2022-02-12 23:22
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-02-12 23:22

借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款

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快账用户2588 追问 2022-02-12 23:30

老师我问的是补缴以前月份的社保

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齐红老师 解答 2022-02-12 23:47

只要没有跨年就是这样，跨年了把费用换成以前年度损益调整

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快账用户2588 追问 2022-02-13 12:42

那本月缴纳的社保只够支付本月的社保费，补缴以前的社保费用时差的金额使用库存现金支付吗

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齐红老师 解答 2022-02-13 12:47

你实际是用什么交的就贷什么

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快账用户2588 追问 2022-02-13 12:51

还有就是补缴以前月份的社保在本月做分录时，补缴时单位缴纳部分的社保，要把以前月份的金额一起加上做在本月的帐上吗

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齐红老师 解答 2022-02-13 13:31

是的，以前没做就要做

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快账用户2588 追问 2022-02-13 14:02

谢谢老师！

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齐红老师 解答 2022-02-13 14:07

不客气，祝你工作顺利

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你好，先计提 借 管理费用（公司部分） 贷 应付职工薪酬（公司承担部分） 缴纳 借应付职工薪酬（公司承担部分） 其他应收账款（个人部分） 银行存款
2022-02-12
借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2022-02-12
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2024-02-21
同学，你好 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬 缴纳 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2025-01-13
计提工资、社保时。 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资 ， 生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金 ，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保。 贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分）； 发放工资时。 借：应付职工薪酬-工资。 贷：银行存款其他应付款-社保（个人承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），应交税费—应交个人所得税； 缴纳社保和申报个税。 借：应交税费-应交个人所得税，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），其他应付款-社保（个人承担部分）； 贷：银行存款。
2022-04-06
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