演示账套

我们是代账公司，给客户公司报个税，有员工超5000报个税，有交社保，这个工资表是按扣除社保后给的实发工资吗？我报个税是不是也是按实发工资填申报金额？

2022-02-13 16:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-13 16:32

你好，个税申报是按应发工资，不是实发工资

快账用户6664 追问 2022-02-13 16:52

那按应发计提，等到银行发放的时候不是计提和发放不一致吗？

齐红老师解答 2022-02-13 17:02

你好，参考一下计提时：借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资（应发数）贷：应付职工薪酬--工资（应发数）发放时：借：应付职工薪酬--工资（应发数）贷：应交税费--应交个人所得税其他应收款--社保、住房公积金库存现金/银行存款（实发数）

快账用户6664 追问 2022-02-13 18:30

其他应收款就是员工工资扣除的个人社保部分吗？

齐红老师解答 2022-02-13 18:37

是的呢，你的理解正确

你好，个税申报是按应发工资，不是实发工资

2022-02-13

可以那样申报的哈

2024-05-15

不管是否交社保，工资全员全额申报个税才能税前扣除。不交社保只是以后查到可能叫补交

2024-04-23

你好，你实际扣除了人家405.63，你账上做的还是扣除405.63，然后你申报个税的时候，只能填写386.31。

2024-01-19

同学您好，申报个税按公司应发工资

2022-12-13

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