演示账套

外购一批货物用于职工福利，增值税是进项税额转出，那所得税需要视同销售么？

2022-02-13 22:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-13 22:50

您好，这个是需要的，所得税是需要的

快账用户9889 追问 2022-02-13 22:52

那会计账务咋处理？

齐红老师解答 2022-02-13 22:57

就是直接借库存商品贷银行存款借管理费用贷库存商品

快账用户9889 追问 2022-02-13 23:04

会计上也得进项税额转出吧

齐红老师解答 2022-02-13 23:05

嗯对，需要进项税额转出

快账用户9889 追问 2022-02-13 23:06

能把完整，正确的分录做下么？

齐红老师解答 2022-02-13 23:07

1、购进时：　　借：库存商品　　应交税费(应交增值税——进项税额) 　　贷：银行存款/库存现金　　2、使用时：　　借：应付职工薪酬　　贷：库存商品　　应交税费(应交增值税——进项税额转出) 　　3、期末计提职工薪酬：　　借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等　　贷：应付职工薪酬

您好，这个是需要的，所得税是需要的

2022-02-13

直观上说，是出于维系增值税链条的考虑。因为如果不视同销售的话，被投资企业、股东、受赠人取得商品再销售的时候，会发现没有进项税，没办法抵扣，增值税链条就断了。所以要求在投资、分配、赠送时视同销售，拟制出销项税和进项税，让后面的销售能够正常抵扣。

2023-07-30

是的，这个说法是正确的

2022-03-15

是的，外购货物用于集体福利，增值税进项税不得抵扣，需要做进项税转出。同时，根据税法规定，企业所得税也需要视同销售。这是因为，企业所得税视同销售是指企业将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费，或者将外购的货物用于投资、分配给股东或投资者、抵偿债务等，都应视同销售处理。

2023-11-26

同学您好，是的没错，是这样的

2022-11-18

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