预计负债是因为不得税前扣除，所以不影响递延所得税费用吗？
您好，不是。预提当期不能抵扣，实际发生就可以扣，形成递延所得税资产。
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第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化的递延所得税的影响
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预计负债是因为不得税前扣除，所以不影响递延所得税费用吗？
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递延所得税费用和收益与递延所得税资产、负债的区别？递延所得税负债影响所得税费用吗？
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最后一个会计分录，借递延所得税负债150带所的税费用150是不是直接结转持有期间累计的递延所得税负债？那处置的时候不会影响所得税费用和递延所得税负债吗？
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这题为啥选C呢，递延所得税负债为什么会影响到应交所得税呢，当年的分录借：所得税费用 贷：递延所得税负债，这个分录不会影响到应交所得税呀
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当期也不用确认递延所得税资产
您好，当期要确认递延所得税资产；后期实际发生税再转回。
那既然当期确认递延所得税资产，那为什么不影响所得税费用？
答案里没有算这个600
您好，题目条件假设是永久差异，你的理解是对的。实务中要确认。
我看答案是当期发生额，这个600当期并没有实际发生，所以不算在内，是说当期确认了递延所得税资产和当期实际发生是两个概念？
您好，暂时性差异与递延所得税资产或者负债有区别。
您好，是的。建议多做真题，规范。
你的意思是这个600是暂时性差异
您好，是的，你的理解是对的。题目设定它不影响。
您好，吃透教材，做好真题，题做不完，很多难免有瑕疵。