你好,完整的分录是 借所得税费用 借递延所得税资产 贷递延所得税负债 贷应交所得税 这几个是相互影响的,根据是应交所得税公式也可以看出来=(税前利润+可抵扣差异发生额-应纳税差异发生的)*税率
这道题为什么所得税费用不是60 借 所得税费用 60 贷 应交税费 55。 贷 递延所得税负债5 不是这样吗 为什么不管递延所得税负债这个呢
递延所得税负债 为什么不影响应交税费
老师,这题分录不是应该是贷方:递延所得税负债吗? 为什么成冲减递延所得税资产这个科目了? 去年少交了25 万所得税,今年应该用递延所得税负债 这个科目呀?
这题为啥选C呢,递延所得税负债为什么会影响到应交所得税呢,当年的分录借:所得税费用 贷:递延所得税负债,这个分录不会影响到应交所得税呀
这个分录中,为什么不把递延所得税资产和递延所得税负债写上 ? 为什么不是借所得税费用787.5递延所得税资产12.5。贷应交税费795。递延所得税负债5?
老师,我现在疑惑的地方是:员工的其他应收款100元从工资扣,我计提的时候如果把这100元计提了,冲的时候,能冲掉,账平的,如果我不计提这100元,账上会挂着应付职工薪酬工资100元,我理解是不用计提这100元了,之前已经计提过了,但这样借方就一直挂应付职工薪酬100元了
企业支付给职工的工资,都属于生产费用要素中工资项目的组成(对或错)
老师,我现在糊涂了,个税申报的收入含不含上个月计入其他应收的金额呢,如果含计提和冲掉的能够匹配,如果不含,就是冲不掉,有要挂着的
五、业务题(本题共一小题,共20分)资料:江北公司生产甲、乙两种产品,共同耗用A材料。甲、乙产品共同耗用A材料按定额耗用量比例法分配。本月甲产品投产100件,单位消耗定额5千克;乙产品投产200件,单位消耗定额7.5千克。甲、乙两种产品本月实际消耗A材料2800千克,单价10元/千克。要求:根据上述资料,采用定额消耗量比例法分配材料费用,并编制相应的会计分录。
老师,这个月按照应发工资来计提是可以冲掉这部分金额,那报个税的话又不含这部分的金额,是不是就不完全匹配了呢,计提的工资不是要和个税一致么
老师,借应付职工薪酬工资,贷其他应收款个税,老师你说下个月发工资会把应付职工薪酬冲掉,下个月计提的工资里没有这部分的金额,怎么会把应付职工薪酬冲掉呢
老师。下月借应付职工薪酬工资贷方其他应收款个税,那借方应付职工薪酬工资这个一直挂着吗
老师,如果不含这部分金额,已经去到其他应收款里了,下个月发工资怎么冲掉这个款项呢
老师,是员工个税哦,本来要分别从工资里扣的,结果会计算的时候忘记扣掉了,公司已经交了,我下下个月申报个税的时候要含这部分个税金额吗
老师,这个月扣的个税忘记在工资里扣了,准备从下个月工资里扣,那下下个月报个税的时候,申报个税的收入要包含这部分费用吗