老师，去年的所得税忘记计提了，1月份怎么做账？

老师，可以给我一个完整分录吗？

你好，上面的就是完整的分录，这个就是计提的。

结转呢？不用结转吗？

你好，月末结转就可以的，借利润分配未分配利润贷，以前年度损益调整。

老师如果没有以前年度调整损益呢？怎么办，可以给我一份完整的分录

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。

老师还要结转的分录吗？

不需要的，这个月末都不需要。

老师还有一个就是去年的税金及附加科目错了，写到现金那边了，1月份怎么做账？借库存现金，贷银行！

正确的应该是借税金及附加贷银行存款吗？

嗯嗯，是的老师，那我这个该怎么做？

借利润分配未分配利润 贷库存现金

老师税金及附加这个科目呢？还需要吗？

不需要 用不着他了

但是我去年的报表不是会多吗？

你好，去年的税金几附加少了，在汇算清交调整就可以。

税务调整，账上不用调整吗？