单位有人挂靠社保，老板让做工资是1456元，老板就让做比如社保单位承担1191元和员工承担275元一共是1456，老板就让做这么多钱，那我的分录都怎么写，这个人算下来一分钱工资都不拿。

同学你好按照1456做工资计提就行

2022-02-16

您好，是的哦，申报工资收入就是个人社保的钱，这样实发工资就是0 账在工资表里一起做的，

2024-01-25

那么把701.62个人承担部分加在工资计提费用，发放工资的时候扣除，上交社保时冲

2025-12-03

计提单位承担部分（假设比例为工资的 30%）借：管理费用 / 销售费用 — 社保费（单位） 150（如工资 500×30%）贷：应付职工薪酬 — 社保费（单位） 150 计提并代扣个人承担部分（假设比例为 10%）借：应付职工薪酬 — 工资 50 贷：其他应付款 — 社保费（个人） 50 发放 8 月工资（假设 500 元）借：应付职工薪酬 — 工资 500 贷：其他应付款 — 社保费（个人） 50 贷：银行存款 450 缴纳社保（合计 = 单位 150 %2B 个人 50）借：应付职工薪酬 — 社保费（单位） 150 借：其他应付款 — 社保费（个人） 50 贷：银行存款 200 员工将个人部分转账归还借：银行存款 50 贷：其他应付款 — 社保费（个人） 50

2025-09-05

1. 计提时：先确认工资和社保总额按正常流程计提工资（即使实际不发，也需先体现工资总额），同时计提单位和个人承担的社保医保。借：管理费用 / 生产成本（根据员工部门）贷：应付职工薪酬 —— 工资（全额工资，含个人社保部分）贷：应付职工薪酬 —— 单位社保 / 医保把个人应承担的社保医保，从 “应付工资” 里拆分出来挂账。借：应付职工薪酬 —— 工资（个人社保 / 医保金额）贷：其他应收款 —— 个人社保 / 医保 2. 缴纳时：冲销挂账和单位承担部分单位统一缴纳社保医保时，直接冲掉单位计提部分和个人挂账部分。借：应付职工薪酬 —— 单位社保 / 医保借：其他应收款 —— 个人社保 / 医保贷：银行存款 3. 后续处理：个人部分需收回这部分个人应承担的社保医保，属于员工欠公司的款项，后续需从员工工资里扣回（比如下次发工资时）。借：应付职工薪酬 —— 工资（下次实际发的工资额）贷：其他应收款 —— 个人社保 / 医保（冲回之前挂账）贷：银行存款（扣完后的实发工资）

2025-10-20

快账用户9191 追问 2022-02-16 19:30

这个工资最后要代替单位缴纳的部分，这个一分钱工资都拿不到，老师你教教我分录

齐红老师解答 2022-02-16 19:32

同学你好借费用科目贷应付职工薪酬1456 借管理费用贷应付职工薪酬社保借应付职工薪酬贷其他应付款1456 借其他应付款1456 借应付职工薪酬社保贷银行存款

快账用户9191 追问 2022-02-16 19:35

这样的情况是不是虚增了费用，企业所得税汇缴要调减

齐红老师解答 2022-02-16 19:37

同学你好这个是的但是你申报个税了就不用调增

快账用户9191 追问 2022-02-16 19:38

申报个税不用调整什么意思？

齐红老师解答 2022-02-16 19:38

申报个税了工资在汇算清缴的时候就不用调增交所得税

快账用户9191 追问 2022-02-16 19:40

为什么这个还不是相当于虚增了管理费用？

齐红老师解答 2022-02-16 19:40

你这个报个税了做成你们的员工了

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