年度结账，把本年利润结转到利润分配-未分配利润，自动把年初的以前年度亏损弥补了，但是年初的亏损和税务报表里的亏损不一致，计提盈余公积，用账上弥补亏损后的计提还是用之前的利润总额减去税务系统中的亏损和所得税费用后的余额计提？

老师 我问的是弥补亏损 这个亏损指会计账面的亏损还是税务系统中税务局认可的以前年度亏损

税务系统中税务局认可的以前年度亏损

那我账上结转到利润分配-未分配利润后的余额 和利润总额减去税务系统中亏损就不一致了

这个账上的要和税局的一致才行 不一致要调整一致

哦 好的 谢谢

满意请给五星好评，谢谢

我再问一句 我们是小型微利企业 计提盈余公积 还用考虑 一些税费减免吗 因为我们税费减免后 我们不用缴税 这种情况下还计提盈余公积吗

同学你好 这个就是所得税优惠

这个个计提盈余公积没关系 对吧