老师，我是建筑施工企业。上月开了一张未发生销售行为的电子普票（不征税），请问如何做分录？要不要申报？

你好借：银行存款贷：其他业务收入要申报的

2022-02-17

你好，需要的，你们已经有合同，按照合同来缴纳。

2022-02-17

您好根据开具发票一样的账务处理跟纳税申报只是附件少了一张发票

2020-11-30

首先，需要了解证书费用的性质。如果证书费用属于代垫费用，即企业为个人取得收入而代垫的费用，那么可以将其记入“其他应收款”科目，并要求个人在规定时间内归还。如果无法取得发票，可以在归还费用的同时按实际发生额记入“其他应收款”科目并附相关单据作为原始凭证。关于个人能否去电子税务局代开发票的问题，一般来说，如果证书费用属于个人提供服务的收入，那么个人可以去电子税务局申请代开增值税普通发票。具体操作可以参考当地的税务法规和指引，或者联系当地税务机关咨询具体的操作流程。关于公司是否需要代扣代缴个人所得税的问题，如果证书费用属于个人提供服务的收入，那么根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，公司作为支付方应当依法履行代扣代缴个人所得税的义务。因此，公司需要在支付证书费用时一并代扣代缴个人所得税。需要注意的是，如果个人无法提供发票或未按照规定缴纳个人所得税，可能会面临相应的税务风险和责任。因此，建议企业在处理类似问题时加强内部控制和风险管理，确保合法合规。

2023-12-11

您好，需要填上。开票，在未开票处填写负数。抵消之前的；分录就冲销以前确认的分录，后重新做一笔凭证，一正一负为0，对收入没实质性的改变。

2020-08-30