演示账套

老师你好！集体饭堂包吃，月分录是要做两步吗？（1）计提，借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-应付福利费，（2）支付时，借应付职工薪酬-应付福利费，贷现金，对吗？想问，直接做一步，借管理费用-福利费，贷现金，可以吗？

2022-02-17 15:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-17 15:11

您好，最好呢，按照计提，支付的方式做分录。也可以直接一步，但是以后查找数据就没那么方便，也不利于汇算清缴的核酸

快账用户2834 追问 2022-02-17 15:15

好的，以前我是直接一步，那今年分两步了，那这个集体伙食福利是不用计入个税申报吧？感觉经过入应付职工薪酬-应付福利费的科目要申个税

齐红老师解答 2022-02-17 15:36

您好，不需要计入个税申报的

快账用户2834 追问 2022-02-17 15:42

正如社保，当月申报当月的，本就直接一步，如果这样分计提与缴交，其实金额都一样，管理费用的社保与应付职工薪酬的社保费用同金额，感觉做计提这步是多余了

齐红老师解答 2022-02-17 15:43

您好，不是的呢，因为有管理费用-社保，制造费用-社保等，应付职工薪酬-社保就是汇总所有费用的社保的呢

快账用户2834 追问 2022-02-17 15:44

汇缴时就看管理费用的社保费金额都一样吧？

快账用户2834 追问 2022-02-17 15:45

我全归管理费用的社保了，哈哈

齐红老师解答 2022-02-17 15:46

是的，汇算的时候，有应付职工薪酬就会比较直观

快账用户2834 追问 2022-02-17 15:48

那好的，多做一步分录而已，谢谢你！

齐红老师解答 2022-02-17 15:48

不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。

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