老师下午好呀，我想问下所得税费用跟递延所得税，是一个意思吗，做题都搞混了
你好，学员，是借贷方的关系，不是一个科目
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老师你好，我想问一下 利润表中的应交所得税减去所得税费用得到的递延所得税资产/负债 和 资产负债表中的递延所得税资产、递延所得税负债 有什么关系呢
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老师你好，我们公司有一笔分录是 借：所得税-递延所得税费用 -100 借：预付税款-所得税 100 都是借方发生额，我想问下递延所得税费用的借方负数发生额是什么意思呢？
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老师你好，我想问下第5题，递延所得税资产和负债影响的也是所得税费用等这种科目，跟应交所得税有什么关系？
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老师，你好 我想问下，实际账务处理时应交所得税＝所得税费用➕递延所得税资产吗
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老师下午好呀，我想问下所得税费用跟递延所得税，是一个意思吗，做题都搞混了
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那老师，为嘛这题还要算20啊，所得税费用不是直接当期+递延就可以了嘛
因为当期所得税是要纳税调整的，递延所得税负债带来的暂时性差异是本期纳税调减
老师， 那意思是说所带来的税法不承认是吧
就是当期税法允许你多扣，所以纳税调减的，减去的
这个题还是不懂老师
好难哦这章
这个章节就是比较难的，学员
老师，这个题意思是负债是由于固定资产账面价值与计税基础的差异造成，固要调整，是吧
是的，学员，是是这样的
比如税法上折旧的多，会计上折旧的少，就需要纳税调减的
好的老师，那5/0.25是应纳税所得额。课本里面没有这个公式呢
是的，这个课本讲的比较简单，这一章