简易计税 100万工程款需要到异地预缴 但有60万的分包可以递减 实际只需预缴40万的工程款的增值税 在机构所在地纳税申报也无需补交增值税 这些凭证分录怎么写？

简易计税 100万工程款需要到异地预缴 但有60万的分包可以递减 实际只需预缴40万的工程款的增值税 在机构所在地纳税申报也无需补交增值税 这些凭证分录怎么写？

简易计税 100万工程款需要到异地预缴 但有60万的分包可以递减 实际只需预缴40万的工程款的增值税 在机构所在地纳税申报也无需补交增值税 这些凭证分录怎么写？

利宁工业企业为增值税一般纳税人，机构所在地在甲县，2021年6月10日转让其2014年购买的一幢写字楼，取得含税转让收入4500万元。该写字楼位于乙县，2014年购买时的价格为2900万元，保留有合法有效凭证：该办公楼资产原值3000万元，已经计提折旧150万元。已知：利宁工业企业对于该项业务选择了简易计税方法，写字楼的增值税预征率为5%，征收率为5%，税率为9%。请回答下列问题。要求：(1)利宁工业企业需要向哪个县的税务机关预缴增值税？预缴多少？如何进行预缴税款的账务处理？(2)利宁工业企业需要向哪个县的税务机关申报缴纳增值税？申报缴纳时是否需要补缴税款？利宁工业企业转让写字楼时计提增值税时应如何进行账务处理？（注意：仅需答出与增值税有关的账务处理，金额单位为万元结果要求保留两位小数）

老师晚上好，建筑企业3月份在异地预缴增值税20万，公司产生销项税有32万，其中可抵扣进项税有16万，那么我4月份缴纳增值税款时只需要缴纳16万就可以吧，如果再选择分次预缴增值税16万，我4月申报3月份时就可以不用缴税了吧？那我这样记账对吗？预缴增值税：借：应交税费-预缴增值税20万，贷银行存款20万， 3月份收入： 借：预收账款-A公司387.56万， 贷：主营业务收入355.56万 贷：应交税费-应交增值税（销项税）32万 借：应交税费-转出未交增值税32 贷：应交税费-未交增值税32 借：应交税费-未交增值税32 贷：应交税费-预缴增值税16 最后一步分录不平，现在就是还差16万，是我抵扣的进项税16万，这该怎么处理?

一般纳税人，我分包了一个工程，开票100万（正常简易计税3％专票）但是我在这其中再分包了10万给别人（取得了10万普票）。我在外地预缴的时候系统校验出了我的再分包款，于是我按照90万预缴了增值税2万7。但是现在申报表和发票的税额都是3万，这个差额3千我应该补还是怎么样呢