演示账套

老师，递延所得税负债的对方科目是什么呢，能把这个分录拆开吗？麻烦您写一下，看不懂

2022-02-18 10:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-18 11:34

你好，他的对方科目是所得税费用。次年提现到未分配利润和盈余公积中

快账用户2496 追问 2022-02-18 11:45

递延所得税负债为什么在借方呢，资产账面价值大于计税基础，不是在贷方吗？

齐红老师解答 2022-02-18 11:50

你的分析正确，也正是因为当时确认在贷方，现在错误调整在借方

快账用户2496 追问 2022-02-18 11:52

老师，这题太绕了，考试也有这种题吗？

齐红老师解答 2022-02-18 11:54

这种题目很可能出现，理解以后再做几个这样的题目巩固下

快账用户2496 追问 2022-02-18 11:55

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-02-18 12:23

不用客气，祝您学习愉快

你好，他的对方科目是所得税费用。次年提现到未分配利润和盈余公积中

2022-02-18

你好，同学。你这固定资产会计折旧30，计税折旧50，那么会计的账面为120，计税为100 确认递延所得税负债 20*25%

2020-09-03

你好，2*18年固定资产会计计提折旧=150/5=30万元，税前扣除金额为50万元，暂时性差异为应纳税暂时性差异=50-30=20万元，分录为，借：所得税费用5万，贷：递延所得税负债5万。

2020-09-03

计提340，实际发生180，暂时性差异160 借，递延所得税资产40 贷，所得税费用40

2021-08-10

你好，去年多计提的坏账准备导致应收帐款账面价值多小于计税基础100万，资产的账面价值小于计税基础差生可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产，因此，现在调减坏账准备，则应该冲回去年多计的递延所得税资产。

2021-11-10

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