老师，我知道资产小抵大纳的口诀，但是不懂什么是需要用到递延所得税资产或是递延所得税负债，分不清用哪个科目？这个递延所得税资产是不是相当于档期而言还是以后期间而言的，是表示税局欠了我的钱，所以形成资产的意思吗？如果是负债的，就是我欠税局的钱，是不是这个道理，麻烦老师转成大白话跟我解释解释

张老师，想问一下，差错更正的时候，方法是1错的分录，2对的分录，3 重述。但是有一个问题，确定递延所得税的时候，不知道怎么确定是递延所得税资产还是负债？有方法吗？ 就是不知道什么时候账面减了，税务不承认，账面大于税务，资产小抵大纳，我怎么判断账面和税务呢

老师，这个资料二，对递延和当期的影响麻烦解释下。写下分录 递延所得税费用那，我不懂为什么算上100*15% 这个是借递延所得税资产 贷其他综合收益 不是不影响所得税吗？怎么还要算它了

老师，我不明白答案中的会计分录，这里的其他权益工具投资期初递延所得税资产借方余额50万元，本期发生160*25%=40，那么这个借其他综合收益10递延所得税资产10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，这里的分录是冲掉的意思？还有这个答案也不理解：借所得税费用65贷递延所得税资产65（答案期初余额可抵扣差140本期发生65可抵扣差，又减上笔分录递延所得税资产贷方10？我不明白啥意思？还有递延所得税负债期初贷方余额10，本期发生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要结转到所得税费用科目吗？

老师，我知道资产小抵大纳的口诀，但是不懂什么是需要用到递延所得税资产或是递延所得税负债，分不清用哪个科目？这个递延所得税资产是不是相当于档期而言还是以后期间而言的，是表示税局欠了我的钱，所以形成资产的意思吗？如果是负债的，就是我欠税局的钱，是不是这个道理，麻烦老师转成大白话跟我解释解释

有一个不明白的就是说比如无形资产它是属于使用寿命不确定的，然后在会计上不用摊销，而在税法上需要进行摊销。那就会需要在当期所得税中进行调减。但是也会产生递延所得税，调减了，然后就属于当期所得税会减少吗，然后这个递延所得税也是属于递延所得税费用也就是，那这个调减的金额和递延所得税费用使利润不就减少了两个相同的数字吗？这样子不就重复了吗？到时候这个递延所得税负债转回的时候，那本期这个当期所得税还是属于调减了。那还需要这个递延所得税有什么意义吗？