演示账套

社保补缴的分录要怎么做，1月的流水补缴12月的社保

2022-02-18 14:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-02-18 14:23

你好借应付工资借其他应付款个人部分贷银行借其他应收款贷银行

快账用户3255 追问 2022-02-18 14:32

不是员工呢

齐红老师解答 2022-02-18 14:39

你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款看明细单位的部分的