小规模，去年的银行单今年拿过来做账，每个月都有交社保，交社保的管理费用这个损益科目怎么做账呢，分录怎么写

你好影响损益的用以前年度损益调整你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2022-02-18

你好是的借以前年度损益调整 -贷其他应收款-社保费借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润

2021-03-19

你好那你们是否有给这些人做工资表报个税的

2021-07-27

你好，第一个最好是通过应付职工薪酬，因为这个是准则规定要求。

2022-02-28

把企业多交的部分红冲了，跨年业务把损益类科目换成以前年度损益调整科目，最好把这个科目转到未分配利润，个人多交的做相反的分录后面再退回给个人。

2020-01-22

快账用户3076 追问 2022-02-18 14:27

工资每个月都计提了，发放是现金发的，只是银行单之前一直没有做过帐，现在社保做账是借：管理费用，其他应收款—社保，贷：银行存款，管理费用不是损益类的吗？怎么调到就1、借：以前年度损益调整，贷管理费用，2、借：本年利润贷：以前年度损益调整3、借：利润分配—未分配利润贷：本年利润，来调平吗？

齐红老师解答 2022-02-18 14:35

你好现金发贷方是现金把管理费用用以前年度损益调整代替其他不变

快账用户3076 追问 2022-02-18 14:36

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-02-18 14:43

你好同学：不客气，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续追问！！

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