老师 就业局退回的失业保险 借银行贷其他应付款 这个钱拿来冲减社保 但是去年没用这个钱 现在在去年的账上做一笔分录冲减管理费 怎么做分录哦

老师 请问我们有一笔退回来的社会保险费 这个已经是12月的费用了 就是单位部分的我们交多了 已经入了费用分录就是计提借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬 付出去就借：应付职工薪酬 贷：银行存款 然后1月份社保把钱退回来了 已经跨年 请问怎么做会计分录呢

老师，疫情期间正常缴纳了社保费，但是后来有政策单位部分减免了。多的那部分社保没有给直接退回来，而且冲抵个人费用了。正常个人部分是需要正常交的，现在不需要交了，因为社保账户里有单位部分多的钱。一直抵扣没了单位部分多交的钱。因为个人正常扣社保费用，需要计提借:应付职工薪酬贷:其他应付款－个人部分－失业保险。但是现在钱不用交出去，这样其他应付款就不平，想问问分录怎么做，是需要冲回管理费用么。毕竟不交的这次钱是社保账户里单位部分抵扣的。

老师，我的应付职工薪酬和管理费用不相等，差在社保费。这个金额我冲减了管理费用，我做的分录是借:其他应付款－个人部分社保 贷:管理费用。因为疫情期间我们交了1，2月份社保，社保局没退回我们账户，留下来抵扣个人部分了。所以我们有几个月虽然个人没减免但是不用往社保局交费用了。

老师，21年有一笔费用已报销，假设分录为 借：管理费用-其他 1000 其他应收款-xx 200 贷：银行存款 1200 后来发现费用报销有问题要冲减，又做了一笔冲销分录借：管理费用 -1200 贷：其他应收款-xx -1200; 然后22年的时候发现多冲销了200的费用 ，因为原先200本来就是挂的其他应收，后来冲减费用一笔当费用冲掉了，22年要做个调整的分录怎么做呢

老师 就业局退回的失业保险 借银行贷其他应付款 这个钱拿来冲减社保 但是去年没用这个钱 现在在去年的账上做一笔分录冲减管理费 怎么做分录哦