2021年12月，收到货款发票但未支付，也未做凭证。此费用2月支付的，如何处理凭证？

老师，我2023年计提一笔城建税3元，会计分录入错→借：税金及附加3贷：应交增值税-销项税额3。我2025年更正一笔：→借：应交税费-销项税额3借：应交税→城建税-3，利润表出来“税金及附加”没有金额，底下的城市维护城建税没有金额，利润表平了，老师，一般来说，应该是贷：应交税费-城建税3，现在放在借：应交税费-城建税-3，借贷不一样都是一样的结果，不影响是吗？，老师，还有一个问题，像小金额几块钱的调整，不用通过“以前年度调整”这个科目核算也是可以吗？就是直接做一笔更正分录一步到位就可以是吗？

老师，请问这个辅助账表有卖的吗？有没有链接的

房地产企业将自持商铺对外出租，成立了单独的物业公司，物业公司收取商户的租金，商铺在没有质量问题的情况下商铺产生的维修、装修等费用都是商户承担，那该种情况下对于独立核算的物业公司来说，收入和成本都是哪些？

老师请问下顾客在抖音下单门票，已经核销完以后，顾客在抖音又申请退款了，但是手续费又被抖音平台给扣走了，这笔款怎么入账， 需要冲销收入吗

老师，这样的利润表利润低吗？

老师你好，我是一般纳税人，这个月冲红了上个月的一张发票，这张发票是缴纳了增值税的，这张冲红的发票在哪儿填写了可以冲减这个月的增值税耶？

期末看到材料成本差异有余额，是这笔分录，说明了什么？

合伙人律师能不能在同一个律所申报工资薪金同时还申报经营所得！就是在个税里

网银上收外币，到时候如何结算外币

老师您好，请教一个专业问题， 1、结算方式：A公司的软件委托B公司销售，相当于B公司是一级代理，预收款都在A公司，开票主体也是A公司给客户，A公司给B公司结算70%，这里是成本，收入相当于都是A公司全额计算的，申报的也都是按开票金额 ， 2、2025年的结算方式，B公司将软件与B公司自己公司的课程产品一起打包售卖，由B公司开票给客户，针对已交付的软件产品，B公司按30%结算给A公司，这种模式实行了半年后，但这里对比去年A公司的收入少了很多，也是按开票金额申报的营业收入， 注：这里的软件产品金额是19800，A收款结算给B时，19800*70%，B结算给A时，19800*30%，我的诉求是通过1和2结算模式，怎样可以找出差异金额有多大？