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老师，我们是工程公司，但是我们也有卖材料，买材料的时候怎么做分录呢，我们材料直接用在工地了，没有入库

2022-02-19 14:43
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-02-19 14:43

借工程施工材料费贷银行存款。

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快账用户5376 追问 2022-02-19 15:09

那月末要结转吗？

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齐红老师 解答 2022-02-19 15:15

你好，这个需要看下对应的收入确认了没有，确认了之后才结转，如果没有确认挂着就行。

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快账用户5376 追问 2022-02-19 15:16

我们基本上都是买材料，然后卖材料，就没有别的了，这样的话我的分录应该怎么做呢，结转要怎么弄呢

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齐红老师 解答 2022-02-19 15:18

也就是你们单位不是干工程的，买来直接销售出去，借库存商品，贷银行存款销售出去， 借银行存款，贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷库存商品。

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相关问题讨论
借工程施工材料费贷银行存款。
2022-02-19
你好，不可以的。 需要先计入原材料，领用计入工程施工，然后结转到主营业务成本
2022-02-19
你好，借原材料贷银行存款， 借生产成本贷原材料， 入库之后借库存商品贷生产成本， 借应收账款贷主营业务收入、应交税费及主营业务成本贷库存商品。
2022-11-19
借工程施工材料费， 贷银行 确认收入之后，借主营业务成本 贷工程施工。
2023-10-09
同学你好 这个都有发票吧 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-06-08
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