李三，应付工资5000，个人社保452，单位社保1100，员工个人承社保也由公司承担。哪位好心老师帮我做下分录，谢谢

按理原来你的个人452应该由公司承担，交社保时己进入 管理费用，在发工资时就不再扣除个人部分

能不能从头到尾做个分录，我刚在单位做实操

交社保 借 管理费用 （公司部份）1100 其他应收款（个人部份）452 贷：银行存款1552 这是按正常个人自己承担的部份 发工资应该是 借 应付职工薪 酬 5000 贷 其他应收款 452 银行存款 5000-452 而现在你由公司来承担， 可以按照 全额支付 你好，支付工资 即借：应付职工 5000 银行存款 5000 再把个人结转到管理费用 借管理费用 452 贷 其他应收款452 就冲平了

如果你交社保时全额进入 公司费用，就全部进入 管理费用不挂个人就好了

美女老师又来麻烦你了，是这样做吗，

你好，同学，这样做也是可以 的

这工资按实发工资计提，，管理费用个人社保（费）税前不可以扣除还要调增是不

是的年终汇算才调整，日常不调，不合理的支出汇算才调

如果按应发数计提，这样做分录还可以？

这样税前还能多扣452是不是，

是的，本来你的452本来日在计提工资里己进入管理费，后面因为452 公司帮个人承担，又增加了452