公司是小规模纳税人，研学旅行行业。主要经营范围：一般咨询税务ukey添加自定义货物与劳务编码的时候该选择什么税目？税率是1%应该怎么填？

你好；这个是选择1%来开票的；你们主要业务涉及咨询服务；那么你开：其他咨询服务*咨询服务费来开票的

2022-02-23

一、一般纳税人还是小规模纳税人 1.一般纳税人和小规模纳税人的主要区别在于纳税规模、会计核算要求和税率。一般纳税人通常纳税规模较大，会计核算要求较高，而小规模纳税人则相对简单。 2.要确定建筑劳务公司是一般纳税人还是小规模纳税人，可以查看其税务登记证或向当地税务机关查询。二、现经营地址与注册地址是否一致 1.通过查看公司的营业执照或相关政府部门公示信息，可以了解公司的注册地址。 2.与公司实际经营地址进行对比，确认两者是否一致。如果不一致，需要了解原因，例如是否存在分支机构或临时办公地点等。三、经营地址租赁还是自有 1.询问公司负责人或查看相关租赁合同、产权证明等文件，了解经营地址是租赁还是自有。 2.如果是租赁的，需要查看租赁发票和转账记录，确保租赁费用已正确支付并计入成本。四、2023年企业所得税汇算数据解析 1.收入项目：分析公司的主要收入来源，例如劳务费、工程款等。了解各项收入的金额和占比，以及主要客户的业务往来情况。 2.成本费用明细：查看公司的成本费用明细，包括人工成本、材料成本、设备折旧、租金等。分析各项成本费用的合理性和占比，以及是否存在可优化的空间。 3.纳税情况明细：了解公司的纳税情况，包括已缴纳的税种、税率和税额等。同时，关注公司的税收优惠政策享受情况，确保合规纳税。五、资产负债表固定资产明细 1.查看公司的资产负债表，了解固定资产的总额和构成。 2.分析固定资产的明细，包括房屋、机器设备、车辆等。了解各项固定资产的购置时间、原价、累计折旧和净值等信息。六、应收应付大额明细 1.查看公司的应收账款和应付账款明细，了解大额款项的往来对象和金额。 2.分析应收应付账款的账龄、坏账风险以及是否存在长期挂账的款项。对于长期挂账的款项，需要了解原因并采取相应的处理措施。

2024-05-21

您好，2020年12月借：主营业务成本-维修费，2022年也计入了主营业务成本，这些分录要红冲了借：未分配利润（负），贷：银行存款（负）再：借：固定资产贷：银行存款计算各年折旧，不是2024年的折旧借：未分配利润，贷：累计折旧同时更正申报2020.2021.2022.2023年的年报和所得税汇缴申报表。

2024-08-07

您好，账好调的分录红冲，借：主营业务成本-维修费（负），贷：银行存款（负），再借：固定资产，贷：银行存款补折旧借：管理费用-折旧贷：累计折旧上面分录损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。分录都是做在24年账套里的

2024-08-07

1.关于债权转成的实收资本改回其他应付款的账务处理：在账上确实需要同步改回去。这意味着需要将之前债权转成的实收资本部分从实收资本科目中调整出来，并相应地增加其他应付款科目的金额。分录摘要可以这样写：“调整债权转实收资本，恢复为其他应付款”。具体的会计分录为：借：实收资本，贷：其他应付款。 1.年报企业信息公示中实收资本的填写问题：由于已经将债权转成的实收资本改回了其他应付款，因此在今年的年报企业信息公示中，实收资本的金额应该按照调整后的实际金额填写。如果填成0与往年不一致，需要在公示中附上相关说明，解释为何今年的实收资本与往年不同，是由于债权转实收资本的调整所致。 1.企业减资及企业信息公示的填写问题：在企业减资尚未办理成功的情况下，企业信息公示中的注册资本应该填写减资前的金额。企业信息公示应该在每年的规定时间内进行，具体时间可能会根据当地的规定有所不同。通常，企业需要在每年的某个时间段内提交上一年度的企业信息公示。对于您的情况，由于减资尚未办理成功，建议在减资办理成功后再进行今年的企业信息公示，以确保公示信息的准确性。

2024-05-15