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老师税控盘280维护费，抵减增值税时怎么做会计分录

2022-02-23 12:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-02-23 12:03

 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用

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快账用户3904 追问 2022-02-23 13:49

嗯，谢谢老师，老师税控盘费用抵减时在做抵减分录是吧，不抵扣是不用做分录吧

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齐红老师 解答 2022-02-23 13:54

同学你好 不抵扣就做第一个借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款分录

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快账用户3904 追问 2022-02-23 13:59

嗯，老师，就是就是个体工商户定额征收，开了专票和普票，是不是专票和普票一样都得交增值税和企业所得税

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齐红老师 解答 2022-02-23 14:05

同学你好 对的 都是要交的

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 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2022-02-23
借管理费用办公费贷银行存款 需要抵扣，借应交税费、应交增值税减免税款，借管理费用负数
2022-08-10
您好，借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 借：管理费用（负数）
2022-05-26
学员你好，直接做到进项税额或者已交税金里面，这样计算的时候就会抵扣。借：应交税费-增值税-进项 贷：银行存款
2022-01-14
借应交税费-应交增值税-简易计税 借应交税费-减免税款
2023-06-29
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