老师请问一下以前年度的管理费用少记了，在本年进行调整的账务处理是：借：利润分配-未分配利润 贷：库存现金 ，是这样处理的吗？

那如果不是小企业会计准则，又该如何处理呢？

借以前年度损益调整贷，库存现金 借利润分配贷，以前年度损益调整。

老师你这种做法是不是通用的标准做法，适用于任何会计准则

你好，这个是企业会计准则做账的。

哦，那我那种做法只是没有通过以前年度损益调整科目来过渡，但结果都是一样的，为什么只适用于小企业会计准则呢

你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，所以必须用 利润分配未分配利润，这个科目来做的，他没有这个科目做不了，所以得用其他科目代替一下。

哦，谢谢老师！

不用客气，工作愉快。

老师请问一下社保会不会出现本月已缴纳，但以前月份没有缴纳的情况

那你得看一下是不是从本月刚开始缴纳，之前就没有缴纳的情况。

以前月份有些是缴纳的

那你们单位是不是欠缴？ 就是申报了没有缴纳，或者是直接没有申报没有缴纳。在这种情况下，正常的这个月申报的收入应该之前的需要补上的。

哦，正常的应该是要把之前欠的社保补上，才能缴纳本月的社保，对吗

对的是的，是这么理解的。

谢谢老师！