演示账套

老师：这个所得税汇算清缴年度申报表有利润，但是以前年度有亏损怎么弥补不了，这表我是哪里填错了吗

2022-02-23 14:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-23 15:01

你好同学：你的表格填写的有问题。稍等，老师给你列一下具体错误地方。

快账用户2850 追问 2022-02-23 15:03

是不是所得税亏损明细表填写不正确

齐红老师解答 2022-02-23 15:11

你好同学：第一张表填写不正确。第二列，是每一年（当年）的亏损或盈利金额。【如果这一列没有问题】第10列的2019年的位置，2019年实现了盈利，是需要进行弥补亏损的。

快账用户2850 追问 2022-02-23 15:18

老师：这个表里面，你说的这几个地方都是自动的灰色的，不能填写数据的，是什么情况

齐红老师解答 2022-02-23 15:27

你好同学：填不了的情况，通常是2019年的企业所得税汇算清缴的该所得税亏损明细表并没有填写具体的未弥补亏损金额。导致不能填写。你可检查一下~

快账用户2850 追问 2022-02-23 15:44

这个表可弥补的亏损额是92万，也就是说今年有90万的利润是不用交税的？还是说要减2019年利润84万多，可开发票是6万多就不用交税？

齐红老师解答 2022-02-23 15:52

你好同学：这里是92万的可弥补亏损。不需要减2019年的84万；这是企业所得税的计算。如果开发票，对应的增值税，附加税，还是正常缴纳税费的。

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