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老师：问一下，金税四期的重点关注内容？企业应注意的税务问题大概有哪些？正式上线时间？

2022-02-24 12:43
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-02-24 12:43

一、少交个税和社保 11月1日起，15个地区陆续公布社保入税，再加上即将到来的金税四期，企业再想在社保上动歪心思的，可要小心了！员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，税务局将重点稽查。 二、虚假开户 随着实施的企业信息联网核查系统及即将到来的金税四期，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。 三、库存账实不一致 金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。 在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。 四、虚开发票 其中，与实际经营情况不符： 1、没有真实交易； 2、有真实交易，但开具数量或金额不符； 3、进行了实际交易，但让他人代开发票。 五、不重视小税种 很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就大错特错了，小税种也会引起大风险。 以下27种异常情况都会被注意！ 1、企业长期存在增值税留抵异常、增值税税负异常偏低或异常偏高。 2、公司长期零申报或常年亏损。 3、公司大量不通过对公账户的交易。 4、企业的往来账户挂账过大。 5、企业存货过大。 6、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票。 7、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。 8、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。 9、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。 10、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致。 11、“未开票收入”为负，“进项税额转出”为负。 12、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致。 13、无免税备案但有免税销售额。 14、无简易征收备案但有简易计税销售额。 15、开票项目与实际经营范围严重不符。 16、公司只有销项但没有进项或只有进项没有销项。 17、新成立的公司频繁发票增量或短期内开票额突增。 18、工资薪金的个人所得税人均税款偏低。 19、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报。 20、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得。 21 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符。 22、大部分发票顶额开具。 23、增值税专用发票用量变动异常。 24、销售货物发票价格变动异常。 25、法人户籍非本地、法人设立异常集中。 26、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的支出。 27、试用期不入社保，工资高却按最低基数缴纳社保，员工自愿放弃社保，代别人挂靠社保。

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齐红老师 解答 2022-02-24 12:44

正式上线时间各地不一样 具体看当地税局通知

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快账用户6504 追问 2022-02-24 12:49

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-02-24 12:52

同学你好 满意请给五星好评，谢谢

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一、少交个税和社保 11月1日起，15个地区陆续公布社保入税，再加上即将到来的金税四期，企业再想在社保上动歪心思的，可要小心了！员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，税务局将重点稽查。 二、虚假开户 随着实施的企业信息联网核查系统及即将到来的金税四期，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。 三、库存账实不一致 金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。 在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。 四、虚开发票 其中，与实际经营情况不符： 1、没有真实交易； 2、有真实交易，但开具数量或金额不符； 3、进行了实际交易，但让他人代开发票。 五、不重视小税种 很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就大错特错了，小税种也会引起大风险。 以下27种异常情况都会被注意！ 1、企业长期存在增值税留抵异常、增值税税负异常偏低或异常偏高。 2、公司长期零申报或常年亏损。 3、公司大量不通过对公账户的交易。 4、企业的往来账户挂账过大。 5、企业存货过大。 6、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票。 7、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。 8、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。 9、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。 10、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致。 11、“未开票收入”为负，“进项税额转出”为负。 12、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致。 13、无免税备案但有免税销售额。 14、无简易征收备案但有简易计税销售额。 15、开票项目与实际经营范围严重不符。 16、公司只有销项但没有进项或只有进项没有销项。 17、新成立的公司频繁发票增量或短期内开票额突增。 18、工资薪金的个人所得税人均税款偏低。 19、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报。 20、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得。 21 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符。 22、大部分发票顶额开具。 23、增值税专用发票用量变动异常。 24、销售货物发票价格变动异常。 25、法人户籍非本地、法人设立异常集中。 26、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的支出。 27、试用期不入社保，工资高却按最低基数缴纳社保，员工自愿放弃社保，代别人挂靠社保。
2022-02-24
金税四期上线后，对企业的实际工作产生了多方面的影响，企业需要重点关注以下几个方面： 1.税务合规性：金税四期强化了大数据的分析和监控能力，企业需要确保各项税务申报准确、及时、完整，严格遵守税收法规，避免任何形式的税务违规行为，否则可能面临严厉的处罚。 2.发票管理：加强对发票的管理，确保发票的真实性、合法性和有效性。杜绝虚开发票、使用不合规发票等行为。 3.财务数据真实性：企业的财务数据必须真实可靠，与税务申报数据保持一致。任何财务造假或数据篡改都更容易被发现。 4.关联交易：对于企业之间的关联交易，需要遵循独立交易原则，定价应合理、公正，避免通过关联交易转移利润、逃避纳税义务。 5.资金流向监控：金税四期对企业资金流向的监控更加严格，企业要确保资金的收付有合法的业务依据和合规的税务处理。 对企业可能产生的不利影响主要包括： 1.税务风险暴露：如果企业之前存在税务不合规行为，金税四期的上线可能会使其更容易被查处，导致补缴税款、罚款和滞纳金，严重的可能会影响企业的信誉和经营。 2.经营成本增加：为了满足税务合规要求，企业可能需要投入更多的人力、物力和财力来完善税务管理体系，增加了经营成本。 3.业务模式调整压力：对于一些依赖不规范操作获取竞争优势的企业，可能需要调整业务模式和经营策略，以适应新的税务监管环境。
2024-07-04
你实际收到了，你可以正常做账，然后你想体现没有发票的借库存商品，贷应付账款暂估。
2023-02-17
对，报税基本就是这些税，申报增值税的时候注意和开票系统里面的收入数核对一下，申报企业所得税的时候注意把企业的收入成本填写正确
2022-06-30
同学您好，您需要让给您发票的人分好了，出口的进项和报关单是需要一一对应的
2021-08-23
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