请问老师，我公司为建材销售公司，在2024年11月采购商品并取得对应13%税率的增值税专用发票，且我方已勾选入账，在2025年1月供应商说发票有误需要重开，然后对方开具红字发票后又重新开具了一张对应的正确发票，请问我方账务应该怎样处理，还有本月申报1月增值税的时候申报表要注意填写哪些内容

老师好 ，请问上次开的红字信息表，现在申报增值税有没有要注意的地方，作为购买方发票已经勾选抵扣，给对方开的红字信息表 老师这个上月处理的，账务应该如何处理 他们是不是应该给我开红字发票，然后在重新开一张正确的给我

1、某商贸公司为增值税一般纳税人，从事商品批发兼营零售业务，所销售的商品增值税率均为13%；该公司2019年5月初增值税留抵税额为7 280元。当月有关业务如下： (1)从小规模纳税企业购进一批商品，取得普通发票注明价款为18.54万元。 (2)购进一批商品，取得增值税专用发票注明含税价33.9万元，增值税率13%。 (3)购入一辆运输用卡车，取得增值税专用发票注明增值税额1.95万元，已投入运营。 (4)当月批发销售商品一批，开具的增值税专用发票注明不含税销售额80万元；零售商品取得含税销售额33.9万元。 (5)以旧换新方式销售商品500件，实际取得含税销售额14.9万元(已抵旧商品价每件50元)；采用折扣方式销售商品一批，不含税销售额20万元，给予折扣10%，开具发票时销售额和折扣额在同一张发票上已分别注明。 (6)当月销售货物共收取客户包装物押金15 000元，且单独记账核算。 企业可抵扣的增值税专用发票在当月均已通过认证。 要求：1. 计算该商贸公司5月应缴纳的增值税税额。 2. 对以上业务作出相关会计处理。

16.甲公司为上市公司,适用的所得税税率为25%,甲公司2×19年度所得税汇算清缴于2×20年3 月30日完成:2×19年度财务报告经董事会批准于2×20年3月30日对外报出2×20年1月1日至3 月30日发生下列业务: (1)甲公司于2×19年12月10日向乙公司赊销一批商品,该批商品的售价为100万元,成本为80 万元,增值税税率为13%,消费税税率为10%,商品已发出,至年末货款未收到,由于乙公司财务 状况不佳,年末按照5%计提坏账准备 因产品质量原因,乙公司于2×20年2月10日将上述商品退回,并开具红字增值税专用发票。按照 税法规定,销货方于收到购货方提供的“开具红字增值税专用发票申请单”时开具红字增值税专用 发票,并作减少当期应纳税所得额处理 (2)甲公司于2×19年12月15日向丙公司销售一批商品,该批商品的不含税价款为2000万元,成 本为1600万元,增值税税率为13%,商品已发出,货款已收到 因产品外包装质量原因,2×20年2月15日接到丙公司通知要求在价格上折让10%,否则将退货。 经过检验同意丙公司要求,并收到对方开具的红字增值税专用发票。按照税法规定,销货方收

（2）甲公司于2×19年12月15日向丙公司销售一批商品，该批商品的不含税价款为2000万元，成本为1600万元，增值税税率为13%，商品已发出，货款已收到。因产品外包装质量原因，2×20年2月15日接到丙公司通知要求在价格上折让10%，否则将退货。经过检验同意丙公司要求，并收到对方开具的红字增值税专用发票。按照税法规定，销货方收到购货方提供的“开具红字增值税专用发票申请单”时开具红字增值税专用发票，并作减少当期应纳税所得额处理。货款折让额已支付编辑所有会计分录

16.甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25%，甲公司2x19年度所得税汇算清缴于2x20年3月30日完成，2x19年度财务报告经董事会批准于2x20年3月30日对外报出。2x20年1月1日至3月30日发生下列业务:(1)田公司于2x19年12月10日向乙公司赊销一批商品，该批商品的售价为100万元，成本为80万元，增值税税率为13%，消费税税率为10%，商品已发出，至年末货款未收到，由于乙公司财务状况不佳，年末按照5%计提坏账准备。因产品质量原因，乙公司于2x20年2月10日将上述商品退回，并开具红字增值税专用发票。按照税法规定，销货方于收到购货方提供的“开具红字增值税专用发票由请单”时开具红字增值税专用发票，并作减少当期应纳税所得额处理。(2)甲公司于2x19年12月15日向丙公司销售一批商品，该批商品的不含税价款为2000万元，成本为1600万元，增值税税率为13%，商品已发出，货款已收到。因产品外包装质量原因，2x20年2月15日接到丙公司通知要求在价格上折让10%，否则将退货。经过检验同意丙公司要求，并收到对方开具的红字增值税专用发票。按照税法规定，销货方收到购货