去年的房租和广告费已经通过公账转出了，但是没有收到发票，当时计入的是应付账款。不确定发票能找回，如果要调账的话怎么处理，是小规模。麻烦老师解答一下，谢谢。
后面能不能收到发票呢？
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老师好。想问一下公司去年10月份已经付了房租费，发票1月份房东已经开出拿给我们，但是租房合同还没有签，不能确定租房起止时间，那一月份的这笔租房费用我公司应该怎么做账呢？（去年10月付房租时是开收据做成其他应收款）
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公司账上递延收益有100多万的余额，据说是15年某个项目给的政府补助，补助当时这个项目的成本，费用。一直都没有做账务处理？ 我现在该怎么做呢？ 1、如果是属于不征税收入，但是当时发生的成本费用已经在当期扣除了，我该怎么做账务处理。 2、如果是不属于不征税收入，我可不可以直接记入其它收益，正常缴纳企业所得税。这样符合规定不？ 麻烦接触过的老师指点一下。谢谢
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去年的房租和广告费已经通过公账转出了，但是没有收到发票，当时计入的是应付账款。不确定发票能找回，如果要调账的话怎么处理，是小规模。麻烦老师解答一下，谢谢。
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老师，您先看下我这个图片，是我问上一个老师的，但是她还没回答完，就结束了对话。麻烦您接着回答一下，谢谢！我们2022年第四季度的年报需要更正，所以，如果那2万多的发票要不回来了，就相当于支付了8万多的物业费，发票只有6万多，少了2万多的发票，去年11月和12月又多摊销了两个月税额的部分，因为那6万多的发票在今年一月份才开过来，开的还是专票。当时摊销的时候以为会收到普票，就按照支付的8万多分12个月的金额来摊销的。如果要在2022年11月份或者12月份做调整的话，我该怎么调整账务？
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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应该是收不到了，也可能是丢了。
那你这个的话在账上的话，是不做调整的，但是在纳税申报的时候，你这个没有发票不能扣除，那么你就在申报表里面去调整调整，之后会增加所得税，所得税再入账就行。
意思是小规模只能挂账。申报表调整的话是要怎么操作？没经验，望老师能说详细一点
就是说你会计这边没办法去调整，因为这个是你真实发生的业务，就是没取得发票，你只需要在申报表里面去做调整，就行了。
就下次申报的时候，按什么金额去调整所得税。调整完之后还要做账务处理吗？
申报的时候，你就在申报表里面把那个没有发票的成本减出来，用这个剪掉后的来算利润和所得税
电话费公账扣款金额大于开发票金额，并且当时做账是按发票入账的，差额100要做调整吗？
那这个不用调整，你按照那个发票金额入了就不用调。
100元要计入营业外支出，平掉吗？
可以的，可以计入这个科目，纳税调增
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作愉快。