去年的房租和广告费已经通过公账转出了，但是没有收到发票，当时计入的是应付账款。不确定发票能找回，如果要调账的话怎么处理，是小规模。麻烦老师解答一下，谢谢。
后面能不能收到发票呢？
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去年的房租和广告费已经通过公账转出了，但是没有收到发票，当时计入的是应付账款。不确定发票能找回，如果要调账的话怎么处理，是小规模。麻烦老师解答一下，谢谢。
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老师，您先看下我这个图片，是我问上一个老师的，但是她还没回答完，就结束了对话。麻烦您接着回答一下，谢谢！我们2022年第四季度的年报需要更正，所以，如果那2万多的发票要不回来了，就相当于支付了8万多的物业费，发票只有6万多，少了2万多的发票，去年11月和12月又多摊销了两个月税额的部分，因为那6万多的发票在今年一月份才开过来，开的还是专票。当时摊销的时候以为会收到普票，就按照支付的8万多分12个月的金额来摊销的。如果要在2022年11月份或者12月份做调整的话，我该怎么调整账务？
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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买了固定资产空调13100元，安装的时候发现用不了，后续换型号加了4500元，没收到发票的时候其实就已经支付给空调商17600元了，不过会计分录写的是借预付账款-空调商 贷银行存款-本公司。 今天收到发票，收到发票后需要怎么做会计分录？累计折旧是怎么折旧？怎么写折旧的会计分录才是正确的？麻烦懂得老师回答，不会不清楚的别浪费大家时间，谢谢。
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老师你好，我这边需要问一下账务处理的问题。 如果我公司（小规模纳税人），2024年1月付了一年的租金12万（本月没有收到发票），那么我这个月做账是： 借：预付账款120000 贷：银行存款120000 按照权责发生制本月摊销房租这样做账： 借：管理费用-房租费10000 贷：预付账款10000 那么问题来了，如果房东在2024年3月或者5月或者更久时间给发票，那么我收到发票时候又应该怎么做账呢？
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应该是收不到了，也可能是丢了。
那你这个的话在账上的话，是不做调整的，但是在纳税申报的时候，你这个没有发票不能扣除，那么你就在申报表里面去调整调整，之后会增加所得税，所得税再入账就行。
意思是小规模只能挂账。申报表调整的话是要怎么操作？没经验，望老师能说详细一点
就是说你会计这边没办法去调整，因为这个是你真实发生的业务，就是没取得发票，你只需要在申报表里面去做调整，就行了。
就下次申报的时候，按什么金额去调整所得税。调整完之后还要做账务处理吗？
申报的时候，你就在申报表里面把那个没有发票的成本减出来，用这个剪掉后的来算利润和所得税
电话费公账扣款金额大于开发票金额，并且当时做账是按发票入账的，差额100要做调整吗？
那这个不用调整，你按照那个发票金额入了就不用调。
100元要计入营业外支出，平掉吗？
可以的，可以计入这个科目，纳税调增
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作愉快。