演示账套

假设甲公司欠我公司200万货款，假设坏账准备期初贷方余额10万元，根据企业会计准则确定我们应该计提10%的坏账准备，应编制会计怎样的分录？确定甲公司欠我公司200万货款无法收回分录怎么写？一年之后甲公司又还了我公司10万元货款存入银行分录怎么写？

2022-02-25 17:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-02-25 17:50

你好 1计提坏账准备：借：资产减值损失/信用减值损失（采用了新准则）10 （200*0.1-10）贷：坏账准备10 2确认坏账损失200，假如实际大于计提：借：资产减值损失/信用减值损失（采用了新准则）180（200-20）贷：坏账准备180 借：坏账准备200 贷：应收账款200

快账用户5455 追问 2022-02-25 17:51

无法收回，计入哪个科目？

齐红老师解答 2022-02-25 17:53

你好没法收回是补提损失了是资产减值损失/信用减值损失（采用了新准则）原来确认了20 现在补180 就是200

齐红老师解答 2022-02-25 17:54

已确认并转销的应收款项以后又收回的，应按实际收回的金额：借：应收账款200 贷：坏账准备200 借：银行存款200 贷：应收账款200 这时候需要重新对应收账款余额计提坏账准备了，多提了就要冲销借：坏账准备贷：资产减值损失/信用减值损失（采用了新准则）

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