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# 提问 #年汇算调整需交企业所得税分录 小企业会计准则

2022-03-03 08:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-03-03 08:19

借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款。

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快账用户4773 追问 2022-03-03 08:24

那年汇算时用操作什么不？

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齐红老师 解答 2022-03-03 08:25

你好，你申报了主表应补税款，是一个正数点扣款就可以的。

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快账用户4773 追问 2022-03-03 15:58

如果今年调去年的账通过利润分配科目 那年汇算时怎么调？

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齐红老师 解答 2022-03-03 15:59

好，具体的是什么业务的，补交的所得税嘛，如果是的话，这个不影响。

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快账用户4773 追问 2022-03-03 16:04

冲上年计提工会经费借应付职工薪酬 一工会经费 贷利润分配

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齐红老师 解答 2022-03-03 16:06

好，需要调增的，在职工薪酬明细表实际金额和税收金额里面减少。

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相关问题讨论
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款。
2022-03-03
您好，不用调整汇算清缴报表，不追溯的，借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税
2024-03-28
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2024-05-29
借利润分配未分配利润贷应交税费1000，借应交税费贷银行存款。
2021-07-12
你好，汇算缴补交的企业所得税，小企业会计准则，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2021-12-18
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