老师我们购买办公用品，对方先给我们开具了7090的增值税专用发票发票，但我们老板实际就付给对方7000元，该如何做账呢

借：管理费用应交税费-进项贷：银行存款7000 库存现金 90，可以把这个计到现金里面。

2022-03-03

如果是预付款项：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等（根据发票内容确定科目）7000 贷：应付账款 7000 通过公户支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：预付账款 13000 贷：银行存款 20000 如果是多付货款：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等 7000 贷：应付账款 7000 支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：其他应收款 - 多付货款 13000 贷：银行存款 20000 后续对方退回多付货款时：借：银行存款 13000 贷：其他应收款 - 多付货款 13000 如果包含其他费用：假设这 20000 元包含 7000 元的货物费用和 13000 元的其他费用（如服务费等），且其他费用未取得发票：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等 7000 贷：应付账款 7000 支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：管理费用 / 其他相关费用 13000（没有发票不能税前扣除，汇算清缴时需调增应纳税所得额）贷：银行存款 20000

2024-12-18

借管理费用、办公费，贷银行存款、营业外收入20。

2023-03-22

你好，建议你慢慢计入费用吧，先计入长期待摊费用。然后再摊销。

2024-09-25

支付时借：预付账款 146900 贷：银行存款 146900 退800时借：银行存款 800 贷：预付账款 800 结转预付账款借：固定资产 146100除以1.13 应交税费-应交增值税（进项税额）146100除以1.13*13% 贷：预付账款 146100

2020-09-23

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