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上年所得税没有计提,请问怎么做调整分录?

2022-03-04 09:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-04 09:22

直接反记账到去年12月就是了哈,然后调整报表重新报送

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快账用户8995 追问 2022-03-04 09:25

不行呀,首先12月的报表已经报送了,其次是上任会计是代账的,就给我一个科目余额表,其他啥都没有,无法反结账到去年

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齐红老师 解答 2022-03-04 09:27

那你就做 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整

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快账用户8995 追问 2022-03-04 09:31

老师不需要调整去年计提的盈余公积吗?

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齐红老师 解答 2022-03-04 09:33

自己灵活处理哈,老师只是起个领路的作用

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齐红老师 | 官方答疑老师

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