22年收到21年的所得税退税 当时做的退税分录然后结转时做了以前年度损益调整 现在发现所得税科目还有余额 检查了之后发现21年交的所得税是异地项目预缴的所得税 所以没有做计提分录 直接做了交税分录 那么现在要怎么调整？补计提做平还是冲销结转的以前年度损益调整分录？

如果没有的话，借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税。

截止到退税那里是没有余额了的

这个分录就是冲销之前结转的损益吗？

可以的，可以这么做的。

那分录要怎么写

或者可不可以补计提呢？

你好，我上面给你写了，你看一下再补上就行。

搞错了 是摘要要怎么写？不冲销的话补计提可以吗？

补计提某某年企业所得税就可以了。

就是也可以冲销结转的以前年度损益调整 也可以补计提是吗？