22年收到21年的所得税退税 当时做的退税分录然后结转时做了以前年度损益调整 现在发现所得税科目还有余额 检查了之后发现21年交的所得税是异地项目预缴的所得税 所以没有做计提分录 直接做了交税分录 那么现在要怎么调整？补计提做平还是冲销结转的以前年度损益调整分录？
你好，那实际应不应该有余额的，你看一下你多交了没有。
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21年预提的所得税费用，在汇算清缴时，发现少提，补缴的部分是计入当期，还是要做以前年度损益调整呢？
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请问我现在汇缴填报表，看的所得税账面和申报底稿有差，看的是21年有笔分录做错了，那现在是是在22年直接冲，还是用以前年度损益调整科目，
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老师：你好！如果是在今年6月份的时候发现往年账务处理有错：在计提第四季度末所得税时当时没有计提，结果在今年1月份的时候才计提的。但是没有用到以前年度损益这个科目去过渡，分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ？请问还要调整吗？如果要调整的话要怎么做分录？
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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22年收到21年的所得税退税 当时做的退税分录然后结转时做了以前年度损益调整 现在发现所得税科目还有余额 检查了之后发现21年交的所得税是异地项目预缴的所得税 所以没有做计提分录 直接做了交税分录 那么现在要怎么调整？补计提做平还是冲销结转的以前年度损益调整分录？
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如果没有的话，借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税。
截止到退税那里是没有余额了的
这个分录就是冲销之前结转的损益吗？
可以的，可以这么做的。
那分录要怎么写
或者可不可以补计提呢？
你好，我上面给你写了，你看一下再补上就行。
搞错了 是摘要要怎么写？不冲销的话补计提可以吗？
补计提某某年企业所得税就可以了。
就是也可以冲销结转的以前年度损益调整 也可以补计提是吗？
你好，我上面写的那个就是补记题的。