22年收到21年的所得税退税 当时做的退税分录然后结转时做了以前年度损益调整 现在发现所得税科目还有余额 检查了之后发现21年交的所得税是异地项目预缴的所得税 所以没有做计提分录 直接做了交税分录 那么现在要怎么调整？补计提做平还是冲销结转的以前年度损益调整分录？
你好，那实际应不应该有余额的，你看一下你多交了没有。
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借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 老师，我们现在企业所得税的科目余额是0 ，如果办理退税的时候没有做分录，现在如果抵税做你说的分录的话，那么应交税费-应交企业所得税借方就有余额 了
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补缴纳2016年应少计收入的所得税， 现补做收入分录 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 补计提所得税分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 交纳税金分录 借：应交税费-应交所得税 贷：银行 结转分录 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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补交以前年度所得税时将以前年度损益结转到了未分配利润里，现领导要求将年度损益调整入所得税费用，请问应该怎么做分录
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21年预提的所得税费用，在汇算清缴时，发现少提，补缴的部分是计入当期，还是要做以前年度损益调整呢？
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22年收到21年的所得税退税 当时做的退税分录然后结转时做了以前年度损益调整 现在发现所得税科目还有余额 检查了之后发现21年交的所得税是异地项目预缴的所得税 所以没有做计提分录 直接做了交税分录 那么现在要怎么调整？补计提做平还是冲销结转的以前年度损益调整分录？
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如果没有的话，借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税。
截止到退税那里是没有余额了的
这个分录就是冲销之前结转的损益吗？
可以的，可以这么做的。
那分录要怎么写
或者可不可以补计提呢？
你好，我上面给你写了，你看一下再补上就行。
搞错了 是摘要要怎么写？不冲销的话补计提可以吗？
补计提某某年企业所得税就可以了。
就是也可以冲销结转的以前年度损益调整 也可以补计提是吗？
你好，我上面写的那个就是补记题的。