老师，去年有一笔研发费用我给资本化了，实际是费用化，这个因为跨年了，影响了企业所得税，请问我是调到今年比较好还是反结账到去年？
学员您好，直接调账调今年的就行
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老师，去年有一笔研发费用我给资本化了，实际是费用化，这个因为跨年了，影响了企业所得税，请问我是调到今年比较好还是反结账到去年？
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老师，我想问一哈去年有一笔管理费用科目做错了，但不影响去年的利润。但所得税汇算清缴的时候我都是按照真实的申报的，这个我还需要调去年的账吗
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老师，一个产品研究出来了，但是它的相关费用并没有结转到研发支出资本化当中，账上也没有形成无形资产，但是却把它授权出去了，开出了授权费。这是去年的账，今年我不知道怎么调整了
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老师，2022年第四季的所得税，我并没有计提，而是放到了2023年1月进行计提并支付的，这个有问题吗？我现在若调整了这一笔，将导致2023年第一季度所得税那里会有100多元需要退回，不想这样子因为退税，而引起追查。只是会显示着2023年账上有一笔所得税是交的去年的。不做这笔调整，刚好我只要补交几块钱，不要去退税。相当于去年的所得税费用我挪到了23年的费用中。这违背会计准则吗？一定要调整，还是没影响，求老师指点。
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您好，老师！请问一下，如果我们是一般纳税人，小型微利企业，我们在当年做账时把所有的研发支出费用化，当年也向国家知识产权局申请专利。结果到了下一年我们得到了专利申批，那这样的我该如何处理之前已计入费用化的研发支出？
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14.甲公司是一家上市公司，2×22年5月10日，甲公司以每股10元的价格购入乙公司100万股股票，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，另支付相关交易费用5万元。2×22年12月31日，该股票收盘价格为每股12元。2×23年5月15日，甲公司以每股14元的价格将该股票全部售出，另支付交易费用6万元。甲公司按照净利润的10%计提盈余公积，假定不考虑其他因素，2×23年5月15日，甲公司出售该金融资产时增加所有者权益的金额为（ ）万元。 A.389B.194C.200D.394 提问 老师微信 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B D 2×23年5月15日甲公司出售该金融资产时增加所有者权益的金额=（14×100-6）-12×100=194（万元）。 相关会计分录如下： 2×22年 借：其他权益工具投资—成本 1005（10×100+5） 贷：银行存款 1005 借：其他权益工具投资—公允价值变动 195（12×100-1005） 贷：其他综合收益 195 2×23年 借：银
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粤公网安备 44030002003870号
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那就相当于影响今年的损益了
影响损益的科目用以前年度损益调账科目
老师，我去年是借：研发支出-资本化支出 待：银行存款，今年做上述冲红的分录，然后再借：研发支出-费用化支出 贷银行存款吗？
你这还是属于研发阶段啊 借：研发支出-费用化支出 贷：研发支出-资本化支出 这么做就可以了
但是计入费用化支出，月末结转到管理费用了，影响今年的损益了
本来是去年的费用，算到今年来了，会不会有问题，再就是我们要填报研发费用加计扣除，这个费用是不是就只能算到今年来了？
你是啥时候转的管理费用，填报研发费用加计扣除算到今年来
今年转的
你先做我刚才说那笔调账，然后你再结转的时候不就是把费用化的全结转完就是正确的了么