老师，去年有一笔研发费用我给资本化了，实际是费用化，这个因为跨年了，影响了企业所得税，请问我是调到今年比较好还是反结账到去年？

那就相当于影响今年的损益了

影响损益的科目用以前年度损益调账科目

老师，我去年是借：研发支出-资本化支出 待：银行存款，今年做上述冲红的分录，然后再借：研发支出-费用化支出 贷银行存款吗？

你这还是属于研发阶段啊 借：研发支出-费用化支出 贷：研发支出-资本化支出  这么做就可以了

但是计入费用化支出，月末结转到管理费用了，影响今年的损益了

本来是去年的费用，算到今年来了，会不会有问题，再就是我们要填报研发费用加计扣除，这个费用是不是就只能算到今年来了？

你是啥时候转的管理费用，填报研发费用加计扣除算到今年来

今年转的