老师，21年我暂估成本120多万，现在1月份做账，做以前年度损益调整，你看我账务处理对不呀，借，其他应付款暂估，120，贷以前年度损益120，老师你帮我看下，这样分录对不对，如果不对，老师提个建议

热门问答 更多>

• 老师，公司是主营加油站的，那么我们购物的这个油进入的是原材料，然后公司各部门也有公用车跟工作车，他们加油的话，那这部分算视同销售吗？

• 咨询一下公司有贷款还能注销吗

• 厕所，走的采购货物，开多少税的发票？

• 企业和地质勘查单位探矿权采矿权会计处理规定最新版是哪一年的？

• 朴老师，我公司是小规模纳税人，对方公司说开票加税点，这个票指的仅仅是专票？开普票就不用加税点了吧？如果是这样的话，对方是小规模纳税人，因为小规模纳税人季度30万的收入是免税的。如果对方时一般纳税人的话，开票加税点，这个票就既指专票也指普票是吗？

• 老师，去年八月到12月申报了a员工，四五千元每个月，现在怎么去更正申报？把a换成b 员工

• 老师，开票加税点，这个票指的仅仅是专票？开普票就不用加税点？

• 老师，客户上月拿了10吨货，货款已收发票已开。这个月说他用不了要退一部分，我发票安原来的冲红了，余下的确定要的货物又开了张蓝字，货款也退了一部分，请问具体凭证怎么做，冲成本的时候是不是按上月的进销存里的成本单价冲？ 可不可以做成：借：主营业务收入（冲红的全额加上新开的余下货物的蓝字发票的不含税金额） 应交税金销项税额：全部冲红税额加上余下蓝字税额贷：银行存款（退货部分的金额）。（附件是全部红冲的红字发票和余下货物的蓝字发票） 然后再做退货部分的成本冲回分录。

• 老师，我25年有几个月法人和股东的工资，是用其他应收款-法人。发工资的，没用银行存款发可以吗？ 25年汇算清缴不用调增吧？ 当然25年发工资时分录是: 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-法人

• 个人出租不动产如何申报个人所得税