演示账套

老师，之前我处置了一个固定资产，去年的时候，现在科目余额表的期末余额有数，这个有问题吗？

2022-03-04 15:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-04 15:29

你好是哪个科目有数据

快账用户4287 追问 2022-03-04 15:29

固定资产处理期末余额有数据

快账用户4287 追问 2022-03-04 15:29

固定资产清理期末有余额

齐红老师解答 2022-03-04 15:42

处置完没有余额的发你正确发录对一下你的分录　1、固定资产清理，会计分录为：　　借：固定资产清理　　　　累计折旧　　　　固定资产减值准备　　　　贷：固定资产——设备名称　　2、处置固定资产时：　　借：银行存款　　　　贷：固定资产清理　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　3、若处置产生利得：　　借：固定资产清理　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目）　　若处置实现损失：　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目）　　　　贷：固定资产清理